Отражение инвестиционного вычета при использовании затратного метода по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Ирина Д.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.71/10)

Добрый день!
Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.138.24).
По ПБУ 18 учет отложенных активов и обязательств рассчитывается затратным методом. На вашем сайте: Как отразить инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль в 1С — приведен пример при использовании балансового метода.
Каким образом отразить эту же операцию при использовании затратного метода? Как эти операции будут влиять на расчет налога на прибыль по БУ и НУ?
Инвестиционный вычет по налогу на прибыль будет учтен в текущем году по расходам на приобретение ОС.

Все комментарии (6)

    1. На Вашем примере сделали в тесте операции и дополнительно реализацию на сумму 12 млн. с НДС. В результате получились:
      Анализ налога на прибыль выдает ошибку.
      Счет 68.04.2 с остатком.
      Не корректно заполняется Отчет о финансовых результатах.
      Во вложении скрины.
      Уточните, пожалуйста, верно ли это или нужны еще корректировки и ФР нужно в ручную корректировать?

  2. Нужно еще скорректировать проводки между счетами 68.04.1 и 68.04.2 — в зависимости от использования инвестиционного вычета по бюджетам — только вручную.

    Материалы по теме:
    Начисление налога на прибыль
    .

  3. После проводки между счетами 68.04.1 и 68.04.2 — в отчете о ФР не корректно заполняется стр.2411 Текущий налог на прибыль. Уточните Отчет о ФР нужно в ручную заполнять?

  4. Если после корректировки проводок строка так же заполняется некорректно, изменения в ОФР внесите вручную.

Комментарии закрыты.