Как подать корректировку по 2НДФЛ за 2022 год?

1. Добрый день. Если я правильно поняла, нужно подать корректирующий годовой отчет 6-НДФЛ за 2022 год. Опишите пожалуйста ситуацию подробнее, в каком месяце 2022 выплачивали материальную помощь, какими документами зарегистрировали начисление матпомощи и вносили ли уже какие-нибудь исправления в программу, или только собираетесь внести? Если вносили исправления — какими документами? Был ли возврат НДФЛ сотруднику, если был — то когда?

2. Добрый день. Отвечу исходя их предположения, что выплата матпомощи производилась в пределах 50 тыс. руб., начисление было зарегистрировано документом Материальная помощь и Возврат НДФЛ не осуществлялся.

   Если исправление требуется внести только в учет по НДФЛ , ошибку можно исправить способом, описанным в статье Исправление ошибок в учете по НДФЛ Исправление ошибок в учете по НДФЛ , см видео с примером 2 «Перерасчет НДФЛ по причине ошибочного обложения НДФЛ».
   В данном случае в документе Операция учета НДФЛ нужно заполнить только вкладку Доходы. В ней будет две строки: сторно дохода по коду 2760 и начисление по коду 2762 .
   

   Далее также как в примере заполняем документы Перерасчет НДФЛ и Возврат НДФЛ. В Начислении зарплаты вкладку Корректировка выплаты с сотрудником очищаем, как в видео примера.
   В корректирующем 6-НДФЛ за 2022 год в Разделе 2 у Вас появится сумма в строке 180 в размере излишне удержанного НДФЛ с матпомощи. Также в разделе Разделе 2 должны поменяться строки 110-115, 130-140. Раздел 1 останется без изменений.

   В Приложении 1 отчета 6-НДФЛ будут присутствовать только сотрудники, по которым требуется корректировка. Если по другим сотрудникам изменений не было — такой сотрудник будет один.

   Предположу, что в данном случае нужно исправить не только суммы в учете по НДФЛ, но и суммы в учете по взносам, т.к. матпомощь в пределах 50 000 руб. при рождении ребенка также не включается в облагаемую базу по взносам. Если ранее матпомощь включили в облагаемую базу по взносам в завышенном размере, можно применить другой способ исправления: вместо документов Операция учета НДФЛ и Перерасчет НДФЛ ввести исправление для документа начисления матпомощи. Для этого есть ссылка Исправить в самом низу документа начисления. Тогда документ-исправление сделает корректирующие записи не только по НДФЛ, но и в учете по взносам. Сдавать корректировку по РСВ за прошлый год возможно не понадобится. Уточненный расчёт по РСВ за 2022 год нужен только в том случае, если сумма уменьшения дохода по взносам в виде необлагаемой части матпомощи в месяце исправления превысит сумму облагаемых взносами доходов сотрудника за месяц исправления.

Комментарии закрыты.