Здравствуйте! В 3 кв. 2022г. я ошибочно приняла два раза услуги по аренде помещения без НДС. За 3 кв. 2022г. по налогу на прибыль был убыток.
Подскажите, пожалуйста, каким периодом мне исправлять ошибку и как правильно?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Исправление ошибки выполните через документ Операции, введенные вручную вид операции Сторно.
Документ оформите текущим периодом.
Далее Операцией вручную доначислите налог на прибыль и пени.
Уточненную декларацию по прибыли заполните вручную.
Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С
.
Оксана, у меня в 2022г. был убыток, но и в 2023г убыток. Так получается, что мне надо исправлять ошибку 2022г?
Я правильно понимаю или нет?
В НУ ошибка исправляетеся в периоде возникновения, если налоговая база была занижена ( т.е. расхрды указали больше, чем должны были).
Несмотря на то, что в 2022 был убыток, ошибку исправляем третьим кварталом 2022.
Т.е. вы понимаете — верно.
А в БУ исправляем этим периодом (2023г), Сторно?
В БУ ошибки исправляются текущим периодом.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
.
Оксана, спасибо Вам большое!