Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться с НДФЛ. Подробный анализ НДФЛ по сотруднику прилагаю. В графе итого осталось удержать стоит сумма (-529 руб.), но при формировании Ведомости на выплату зарплаты автоматически программа добавляет к окладу еще 494 руб. (НДФЛ за август (-494 руб. ) Почему не 529 руб., хотя эта же сумма стоит как излишне удержанный налог в налоговом регистре по НДФЛ по этому сотруднику (прилагаю). В отчет Анализ НДФЛ к возврату этот сотрудник не попадает. Еще вопрос — почему не попадает в графу удержано НДФЛ, который исчислили и удержали при выплате аванса за июль и отпускных тоже по этому сотруднику. Расчетный листок прилагаю.
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Дело в том, что при расчете зарплаты за июль 2023 программа применяет августовский вычет, а т.к. вычеты большие, нарастающим итогом получается излишне начисленный НДФЛ 494 руб. Программа его сторнирует. В результате у нас исчисленный налог 2 251 нарастающим итогом рассчитан верно, скриншот прилагаю. А т.к. удержанный налог 2 780, сохраняется излишне удержанный НДФЛ. Его можно вернуть сотруднику по заявлению, сформировав документ «Возврат НДФЛ» и «Ведомость в банк».
Или подождать до конца года, возможно он зачтется, если появится облагаемый НДФЛ доход, превышающий вычет за месяц.
Спасибо большое за разъяснения. А в расчетный листок почему не попадает излишне удержанный НДФЛ? У меня постоянно возникает такая ситуация: когда в аванс я удерживаю у сотрудника НДФЛ. А при выплате зарплаты за месяц — по этому сотруднику есть излишне удержанный НДФЛ. Как выйти из этой ситуации? Уже даже перенесла выплату аванса с 20 на 23 число. А что делать в этой ситуации с ЕНС, когда излишне начисленный и удержанный НДФЛ программа ставит к возврату при выплате зарплаты, а по ранее поданным уведомлениям (аванс) необходимо было перечислить НДФЛ. Каким документом и как отразить возвращенный НДФЛ сотруднику при выплате зарплаты. В данной ситуации при выплате зарплаты за июль программа добавила еще 494 рубля НДФЛ.
Сделала начисление аванса за август . Скрин начисления, расчет НДФЛ и ведомость на выплату прилагаю. Опять мне не понятно, почему программа удерживает НДФЛ, хотя даже в предыдущем месяце , при выплате зарплаты за июль , было видно , что излишне удержанный НДФЛ 529, а вернули только 494 руб. А разницу 35 руб. (529-494=35) почему к возврату не ставит?
Добрый день! В расчетном листке программ не всегда фиксирует излишне удержанный НДФЛ.
Но расчет в этом месяце получается верный.
Если посмотреть по отчету «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за август 2023 программа вычет применила ранее.
Значит мы берем доход 10 043,48 умножаем на 13%, с учетом округления получается исчисленный НДФЛ 1 305.
Далее мы выплачиваем аванс, вот тут программа зачитывает ранее удержанный НДФЛ 529 руб и в ведомости ставит 776.
Здесь т.к. вычеты большие периодически будет возникать излишне удержанный налог —
Отрицательный исчисленный НДФЛ , когда будет применяться вычет за новый месяц.
Спасибо большое за разъяснения! Еще раз хочу вернуться к вопросу: А что делать в этой ситуации с ЕНС, когда излишне начисленный и удержанный НЛФЛ программа ставит к возврату при выплате зарплаты, а по ранее поданным уведомлениям (аванс) необходимо было перечислить НДФЛ. Каким документом и как отразить возвращенный НДФЛ сотруднику при выплате зарплаты. У меня в программе по Дт счета 68.01 стоит сумма, которую перечисляем по уведомлениям, она включает излишне удержанный НДФЛ. А как отразить НДФЛ который программа при выплате зачла?
Добрый день! Рассмотрим пример. Предположим у сотрудника одинаковый доход каждый месяц и НДФЛ с него 3 000 руб.
В прошлом месяце мы ошибочно удержали 4 000 руб.
Такую же сумму показали в уведомлении.
В следующем месяце при заполнении ведомости программа зачитывает переплату и ставит 2 000 руб. Такая же сумма попадает в Уведомление.
Т.е. в обоих случаях:
3 000 +3 000 = 6 000
4 000+ 2 000 = 6 000
у нас нарастающим итогом удержана одна и та же сумма налога.
Если бы мы оформили по заявлению сотрудника документ «Возврат НДФЛ» в текущем месяце, то в него бы попала сумма 1 000 руб.
Тогда в ведомости на выплату было бы указано 3 000 руб, но при заполнении Уведомления программа бы вычла сумму сумма возврата и поставила бы сумму 2 000 руб.
Не получается выровнять в программе БП счет 68.01.1. скрин прилагаю. По дебету 19 096 руб.- это все уведомления, проверила, все верно. По Кт 17 735- это удержанный НДФл, тоже верно. Разница — 1361 руб. (19096-17735=1361). Но в программе по налоговым регистрам по двум сотрудникам излишне удержанный НФЛ всего 782 руб. (529 и 253 =782) . Я не понимаю почему разные цифры.
Добрый день! Здесь необходимо учитывать, что проводка дт70-кт68.01 — это исчисленный НДФЛ из документа «Начисление зарплаты». Т.е. это НДФЛ из расчетного листка.
А проводка дт.68.01-кт68.90 — это НДФЛ из Уведомления, которое заполнилось на основании данных сумм из поля «НДФЛ» ведомостей на выплату за соответствующий период.
Добрый день! Тогда подскажите, пожалуйста, а когда данные по налоговым регистрам по НДФЛ и счет 68.01.1 совпадут? Или каким то другим отчетом можно сверить данные по НДФЛ
У меня каждый раз все цифры разные получаются, в уведомлении одни, в графе удержано в ведомости при выплате другие, в расчетном листке третьи, а в налогом регистре — четвертые. Ужас.
Добрый день! Лучше проверять отдельно оборот по дебету 68.01.1 и оборот по кредиту 68.01.1 за месяц, потому сальдо будет переходящее.
Оборот по дебету 68.01.1 за месяц — это суммы из колонки НДФЛ ведомостей на выплату. Эти же суммы попадают в Уведомления за период, но здесь уже по датам, например 23.07-22.08.
Суммы можно проверить по отчету «Удержанный НДФЛ.
Оборот по кредиту 68.01.1 за месяц — это суммы из Свода, Расчетных листков, Анализа зарплаты по сотрудникам (можно проверить суммы по этим отчетам).
Спасибо за разъяснения! Я правильно понимаю, что программа один раз при первой выплате за месяц предоставляет вычет по НДФЛ , а при последующих выплатах за тот же месяц вычеты не предоставляются и остаток (минусовый) не учитывается. Он учитывается при окончательном расчете зарплаты за месяц. или я что-то не так делаю. В августе сложилась ситуация, когда при выплате 8 августа зарплаты за июль программа предоставила вычеты сотруднику, потом при начислении и выплате отпускных исчислила и удержала НДФЛ (хотя сумма вычетов не вся использована была) и при расчет зарплаты за август пересчитала. А в конце декабря могут совпасть обороты по Дт и Кт 68.01 ?
Добрый день! Здесь немножко не так. Программа применяет вычет раз в месяц в первом начислении, где дата выплаты указана следующим месяцем .
Например, мы начисляем зарплату 31.08.23, дата выплаты указана 05.09.23. Соответственно, программа рассчитает вычеты за сентябрь в этом документе. Т.к. это первый документ-начисление, где указана дата выплаты (дата получения дохода) сентябрьская.
Добрый день! Спасибо за разъяснения.
Добрый день!