Списание материалов и ОС по договору пожертвования в 1С

Вопрос задал Елена Л.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.98/10)

Добрый день!
Нашей организацией были закуплены материалы для СВО. Заключен договор пожертвования с храмом, где храм обязуется передать военным закупленные нами материалы. Подскажите, пожалуйста каким документом требуется списать материалы?
Через безвозмезднуюю передачу; через расход материалов и потом отражение НДС.
Какая операция корректнее?

 

Закуплено основное средство с НДС для нужд СВО. Подскажите, пожалуйста как его списать по договору пожертвования. Что делать с НДС?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Материалы передайте документом Продажи — Безвозмездная передача

    Помощь, оказанная мобилизованным в порядке благотворительности через НКО, входящие в реестр социально-ориентированных (СОНКО), а также через религиозные организации:

    — можно признать в расходах по налогу на прибыль (Письмо Минфина от 04.10.2022 N 03-03-06/1/95569)

    — передача НДС не облагается (пп. 1 п. 3 ст. 39, пп. 1 п. 2 ст. 146, пп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ).

    Если вы купили материалы исключительно для передачи на благотворительность, то входящий НДС по нему к вычету не принимайте, а включите в стоимость имущества при принятии его к учету (пп. 1 п. 2 ст. 170 НК РФ).

    Подробнее в нашем материале
    Помощь мобилизованному сотруднику и третьим лицам в 1С

    Уточните, пожалуйста, ОС купленное для нужд СВО у себя учитывали как ТМЦ?
    Или у себя в учете принимали ОС и использовали?

  2. тмц и ОС приобретали с ндс, где ндс принимался к вычету в декларации по ндс.
    правильно ли я понимаю, что безвозмездно передавать тмц нужно без ндс, но общая стоимость должна включать в себя ндс. т.е приобретали за 100тыс. руб, ндс 20 тыс . руб. и общая стоимость 120 тыс. руб. Безвозмездно передавать требуется товар за 120 тыс. руб?
    Требуется восстановить НДС. И проводки будут выглядеть следующим образом. (во вложении)

    основное средство приобреталось с ндс, ндс был принят к возмещению по декларации ндс. ОС было оприходовано: ос и нма- поступление оборудования ( через счет 08). после было принято к учету на 01 счет.
    данным ос не пользовались. требуется его передать по договору пожертвования на сво. Каким документом?

  3. Приложение

    Про ТМЦ.

    Совершенно верно, в документе Безвозмездная передача укажите стоимость с учетом НДС, на вашем примере 120т.р, и ставку без НДС, тогда документ автоматически восстановит в книге продаж ранее принятый к вычету НДС.

    Проводки верные, только не должно быть проводки Д НЕ.01.9 — это значит что себестоимость переданных ТМЦ вы не учитываете в НУ, а можете (Письмо Минфина от 04.10.2022 N 03-03-06/1/95569).

    Что бы это исправить, в документе Безвозмездная передача на вкладке Счет затрат, укажите Прочие доходы и расходы: Прочие внереализационные доходы и расходы (убедитесь что в данной статье стоит галочка принимается к налоговому учету).

    Про ОС, данное ТМЦ изначально приобреталось для передачи СВО? Если да, тогда не надо принимать в организации как ОС. Или сначала приобретали для деятельности компании?

  4. Основное средство переделали как покупка товара. (удалено как поступление оборудования и приняти к у чету ОС)
    Теперь в безвозмездной передаче не появляется проводка дт 19 кт 68 восстановление НДС. Как быть с этим?

  5. Елена, если вы вносите изменение в закрытый период (например в прошлый квартал), сначала обязательно делайте копию базы на случай если нужно вернуться в исходную версию.

    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Сейчас вы изменили документы удалили принятие к учету ОС и ввели поступление товаров, это документы какого квартала?

    Было начисление амортизации по этому ОС за прошлый период?

    Получается вы перезакрыли период?

  6. основное средство было принято к учету в июне 2023года. амортизация за июль еще не начислена. я изменила тип поступления с оборудование на товары в закрытый период. Теперь безвозмездно передаю как товар. только проводка восстановления ндс не появляется. счет ндс остался 19,01

  7. Проводка на восстановление НДС Д 19 К 68 не появляется в документе Безвозмездная передача, т.к программа не видит, что вы этот НДС ранее принимали к вычету.
    Потому что в книге покупок за 2 кв 2023 отражен документ Поступление оборудования.

    Если посмотреть сейчас ОСВ по 19 счету с аналитикой по счет-фактурам, то по документу который заводили изначально будет отрицательное сальдо.

    Сделайте копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    Смоделировала вашу ситуацию, самый простой способ сейчас (сначала в копии базы) перезаполнить Книгу покупок за 2 кв. 2023, что бы в нее встал нужный документ поступление товаров.

    Далее Закройте период 2 кв. 2023 — убедитесь что данные по налогам не изменились.

    Теперь в документе Безвозмездная передача у данного материала будет появляться проводка по восстановлению.

Комментарии закрыты.