Отличие кода 07 и кода 08 при заявительном порядке возврата НДС в 1С

Вопрос задал Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Здравствуйте,
подала НДС за 2 кв 2023г. с возвратом НДС в заявительном порядке, указала код 07. При проверке декларации налоговая требует указать код 08. Считается ли это ошибкой, при которой надо подавать новую декларацию? Чем код 07 отличается от кода 08? Можно ли не пересдавать уточненную декларацию при такой ошибке?
Заранее благодарю за срочный ответ.
Ирина Б.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    В 1С строка 55 раздела 1 декларации по НДС заполняется в ручном режиме, в декларации перечислена нормативка в этой строке, если в нее «провалиться».

    Код 07, предусмотрен пп 7 пункта 2 статьи 176.1 НК РФ — налогоплательщики-организации, которые осуществляют производство вакцины для профилактики новой коронавирусной инфекции и информация о которых содержится в регистрационном удостоверении такой вакцины

    Код 08, предусмотрен пп 8 пункта 2 статьи 176.1 НК РФ — налогоплательщики, которые не находится в процессе реорганизации или ликвидации, при применении заявительного порядка возмещения НДС

    Посмотрите пожалуйста, блок НДС нашего семинара
    Отчетность за 1 полугодие 2022. Законодательный обзор

    В если НДС к уплате не занижен, то представление уточненки является вашим правом, а не обязанностью.
    Но ФНС рекомендует представлять уточненку, даже если ошибки не повлияли на сумму налога к уплате (Приложение к Письму ФНС от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@).

    Если ФНС выдала решение о возмещении суммы НДС в заявительном порядке и камеральная проверка не завершена, то уточненка в данном случае может привести к возврату в бюджет НДС, возмещенного в заявительном порядке, с уплатой процентов в увеличенном размере (п. 24 ст. 176.1 НК РФ).

    Если решение ФНС не выдала решение о возмещении суммы НДС в заявительном порядке и не возместила НДС, то по моему мнению уточненку можно подать.

Комментарии закрыты.