Добрый день. У нас следующая ситуация. В Раздел 2 6-НДФЛ попадает невыплаченная часть заработной платы в размере 11494 руб.. Подскажите, пожалуйста, с чем это может быть связано? Ранее, ошибочно была создана ведомость на выплату разовых начислений, которая в последствии была удалена (см. вложение). Еще был начислен натуральный доход по суточным (начисляли по вашим рекомендациям). При удалении этого начисления показатель строки 112 не меняется. Прилагаем РЛ и Расшифровку строки 112 Раздела 2 6-НДФЛ
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В строке 112 раздела 2 указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам. К таким доходам относятся выплаты, производимые работодателем физическим лицам в рамках трудовых отношений (премия, компенсация за неиспользованный отпуск, выплаты, имеющие социальный характер, и др.). Суточные не входят в строку 112. Они отражаются только по строке 110.
Налоговики продолжают разъяснять особенности заполнения 6-НДФЛ по Разделу 2: КБК и данные в 112 строке .
Я теорию знаю. Меня интересует технический вопрос по ситуации в 1СЗУП. В связи с чем формируется не корректно Раздел 2 по сотруднику. В чем могут быть причины.
В ЗУП строки 110-140 собираются по документам начисления. Я смотрю расчетные листки, которые вы прикладываете, сумма начислений по расчетным листкам соответствует 112 строке.
Если взять расчетный листок за май, есть начисление по окладу 87930,8 и командировка 15096,03. По расчетному листку выплачено меньше на 9155 руб., но начисления остались на месте, поэтому они попадают во сторой раздел.
Ведомость влияет на строку 160.
Спасибо, я тоже уже поняла, что Раздел 2 заполняется по начислениям. Такая ситуация у нас не только в одной компании.. Если начисленные доходы частично не выплачены в отчетном периоде, то они все равно полностью попадают в Раздел 2. Программа «не видит» частичных выплат. Согласно изменениям, внесенным в НК РФ с 2023 года в Расчет должны попадать только выплаченные доходы? Переплаты также ПО не учитывает в доходах. Получается, что программа не доработана и нужно писать разработчикам?
Не совсем понятно, почему Раздел 2 заполняется по начисленным доходам. Ведь. с 2023 года у нас дата получения дохода — это его выплата.
В документах начисления есть планируемая дата выплаты. Программа ориентируется на нее при заполнении отчета. Если дата выплаты в одном периоде, а выплачен доход в другом или выплачен частично, строки 110-140 будут заполнены так, как указано по планируемой дате получения дохода.
6-НДФЛ с 2023 года .
Да, спасибо, я это поняла. Только планировать мы можем одну дату выплаты, а их фактически может быть две.
Пробую на демо-базе разные варианты выплаты. Получается следующее.
У меня простой пример — в начислении зарплаты за июнь стоит плановая дата выплаты 30.06.2023. Делаю две ведомости часть на 30.06, часть на 05.07. Если ведомость на 5 июля проведена, то доход разделяется по периодам получения, т. е. часть, выплаченная 30.06 остается в июне и в отчете за полугодие, часть выплаченная 05.07 переезжает в июль. Если ведомость на выплату 05.07 не проведена, весь доход остается в отчете за полугодие.
Поэтому, как вариант, можно попробовать перед заполнением отчета создать ведомость на выплату оставшейся суммы зарплаты.