Здравствуйте! Прошу помочь-в декларации за полугодие отражено уменьшение налога на прибыль за полугодие по подразделу 1.1. Нужно ли отражать на счете 68.90 это уменьшение и как это сделать?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Татьяна!
Посмотрите, пожалуйста, материал, так как раз рассмотрена ваша ситуация:
Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С?
Останутся вопросы, пишите.
Подскажите,если на 30.06.23 в оборотке отражена сумма по дебету 68/04/1,надо ли делать операции по начиcлению авансов за июль?Ведь проводка 68.04.1-68.90 еще больше сделает дебет счета 68.04.1?
Провела следующие операции: операция 28.07.23по уменьшению налога по декларации за полугодие (переплата по ЕНС) , по итогам полугодия налог по ставке 20% к уменьшению,налог 15% по облигациям к начислению,провела начисление авансов иль,август и сентябрь.
Татьяна, по результатам июня вы сделали операцию начисления с минусом на ЕНС, а Операцию по единому налоговому счету с видом Корректировка счета – Пополнение, не вижу её.
Сделала, не понимаю,на 30.06.23 по налогу на прибыль переплата, делаем проводки зеркальные по дебету и кредиту-уменьшаем налог,корректируем ЕНС, сальдо при этом не меняется,потом начисляем авансы июль,август,сентябрь.-кредит счета 68.04 растет.Если бы не было операций по ЕНС, переплата налога позволила бы не платить авансы за июль и август частично. Не понимаю получившееся сальдо на 68.04.1 на 30.09.23-803 242 руб по ФБ например.
Татьяна, 68.04.1 и декларация за полугодие, какое соотношение.
Не торопитесь, не делайте операций по третьему кварталу, давайте разберёмся с полугодием.
Здравствуйте! Декларацию по прибыли прикладываю,что с чем нужно сравнивать?
Татьяна, ОСВ и карточки по 68.04.1 у вас за девять месяцев во вложениях, прикрепите, пожалуйста за 6 мес.
Здравствуйте! Прикладываю за полугодие, напоминаю что была переписка с вами по поводу отражения возврата с ЕНС ,операцией 01.06.2023 был отражен возврат переплаты по налогу на прибыль (в налоговой переплата числилась по карточке тер.бюджета и никак не поднималась в ЕНС),поэтому я написала заявление на возврат .
Татьяна, в нашей переписке не вижу информации по теме написания вами заявления на возврат.
В каком статусе заявление на возврат и когда подавали. Так же уточните, пожалуйста, какой проводкой провели возврат.
Возврат отразила операцией Единый налоговый счет, пополнение. Дт68.90 кт.68.04.1-в карточке эта операция отражена 01.06.23 по обоим бюджетам. Налоговая вернула деньги на ЕНС
Если верно поняла, то деньги вам вернули на р/сч, возврат переплаты происходит так.
Если именно на ЕНС, пришлите, пожалуйста ответ от налоговой, что там написано.
Возврат переплаты у вас отражён неверно (Дт68.90 кт.68.04.1), отсюда и ситуация на сегодняшний день, здесь не пополнение ЕНС, вы же забрали эти деньги оттуда.
Налоговая вернула вам переплату на р/счёт, проводка в этом случае Дт 51 — Кт 68.90, на 68.04.1 эта сумма уже фигурировать не должна, вам её вернули и куда вы потратите эти средства, уже другая история.
Подробнее по отражению возврата/переплаты на р/сч, смотрите, пожалуйста, в материале:
Возврат переплаты с ЕНС на расчетный счет в 1С .
Деньги вернули с ЕНС, но я наверно не полностью написала вам. Конечно сначала по выписке деньги пришли Дт51 Кт 68.90, но на 68.90 такой суммы не было, сумма была в переплате по карточке тер.прибыли, поэтому их сначала подняли на ЕНС и поэтому вторая проводка Дт68.90 Кт 68.04.1.
Аналитику по универсальному отчету тоже прикладывала в запросе от июня 2023- там закрывается в ноль,но не очень красиво, ответили что по другому не получиться сделать
Татьяна, по сверке ОСВ с декларацией, данные ОСВ должны сходиться:
• 68.04.1 — с данными декларации (стр. 270, 271 (280,281)) налог к доплате (уменьшению) за отчетный период — на конец отч. периода;
• 68.90 — с данными на ЕНС в части отдельных налогов (в нашем примере налога на прибыль) — на дату крайнего срока уплаты.
У вас в декларации суммы другие,нужно искать где и почему разница.
Поясните мне, если по итогам полугодия должна остаться переплата по налогу на прибыль,надо ли отражать:
1.начисление авансовых платежей за июль, август ,сентябрь и если надо-то в каком объеме-в объеме начисленных по декларации или только в части возникшей переплаты?
2.Отражение в июле 2023 года операции по уменьшению налога согласно декларации и операции корректировка счета 68.90 ведет к тому,что Дебет счета 68.04.1 превращается в кредит! Т.е. переплата превращается в долг.Так должно разве быть? Карточка счета 68.04.1 фед.бюджет во вложении на 31.07.23
После операции 28.07.23 отражение налога к уменьшению на 68.04.1 фед.бюджет появляется по кредиту сумма 482 936,04 руб.Это авансы,начисленные за 1 квартал 2023 года.Т.к. у меня на начало года была переплата по фед.бюджету и я планировала ее всю использовать в 1 квартале (что и произошло), я не начисляла авансы за 1 квартал в учете.
Если я сейчас следующей операцией корректировка счета пополнение делаю проводку только на эту сумму (-482 936,04 руб) то сальдо =0 становится. Может быть причина некорректного отражения сальдо из-зо отсутствия авансов начисленных за 1 квартал 2023 года? При такой проводке в оборотке по дебету отражается правильная сумма к уменьшению,которая равна: уменьшение согласно строке 281 (880514 руб) и начисление по листу 04 по ставке 15%=91212 руб. Итоговая сумма 880514-91212=789 302 руб.По моему фед.бюджет верно отражен тогда
Татьяна, вы всё верно поняли, упустили с вами этот момент — вариант некорректного сальдо из-за отсутствия авансов начисленных за 1кв., операции по ЕНС по результатам 1 кв нужно было провести по аналогии переплаты по результатам полугодия.
Вроде бы все сошлось по счету 68.04.1 по бюджетам,сошлось по счету 68.90, но универсальный отчет выдает какую-то непонятную информацию.Подскажите-в чем может быть причина?
Расчеты по ЕНС все верно, но расчеты по налогам на ЕНС выдает отрицательное сальдо,которое получается в результате отражения суммы налога к уменьшению по итогам полугодия(-5870098 руб) и начисление аванса по прибыли за 1 месяц 1 244 905,ИТОГО : -4 625 193 руб. Почему учтен авансовые платеж только за 1 месяц 3 квартала,хотя я отразила операции по авансам прибыли по всем 3 месяцам 3 квартала
Татьяна, авансы мы начисляем виртуальные, закрытие месяца выравнивает данные и полная картина у нас только по итогам квартала, сейчас сверять и проверять эти показатели не нужно, т.к. реальной картины вы не увидите.