Налог на прибыль к уменьшению. Действия по счету ЕНС.

Вопрос задал Ирина Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день! По декларации за 2022г. сумма налога к уменьшению, т.к. переплатили авансов в течение года. Что мы должны были сделать в 1С по счету ЕНС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Ирина!
    По декларации за 2022 год следует отразить сумму к уменьшению Операцией по ЕНС — Налоги (начисление) с минусом по сроку 28.03.2023.
    Если сумма уже отражена в ЛК налогоплательщика на ЕНС, введите еще один документ Операция по ЕНС — Корректировка счета — Пополнение.
    Подробнее Как отразить на ЕНС, если декларация по налогу на прибыль к уменьшению в 1С? .

  2. Лариса, спасибо! А как понять, отражена в ЛК сумма или нет?

    1. Ваш остаток на ЕНС должен совпадать в 1С и ЛК/ЮЛ с учетом налога к уменьшению в ФБ. А в резерве должна быть отражена сумма уменьшения в региональный бюджет.
      Как увидеть сумму в резерве в ЛК/ЮЛ можно ознакомиться здесь Самое важное перед составлением отчетности за полугодие 2023 в 1С
      Смотрите тему Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек.

  3. А если за 2 кв. получился налог на прибыль к уменьшению — какой датой я должна отразить операцию? 28.06.2023?

    1. Операцию по ЕНСпо налогу к доплате или уменьшению за 2 квартал можно отразить 28.07.2023, т.е. по сроку уплаты налога, когда сформирует совокупную обязанность ИФНС (пп. 1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ).
      Но можно и раньше, в программе это ни на что не повлияет. Мы предлагаем создать документ 25.07.2023, по аналогии с уведомлениями, чтобы не путаться.

  4. Спасибо! Я правильно понимаю, что по налогу на прибыли я создаю операции по ЕНС и в случае доплаты налога (с «+») и в случае к уменьшению налога (с «-«), и при уплате авансовых платежей?

Комментарии закрыты.