Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.139.19)
ООО на ОСНО. Приобретает услуги — предоставление вычислительных мощностей (аренда облачных серверов) у Поставщика из Республики Казахстан. Оплата производится в рублях. Поставщик выставляет акт об оказанных услугах в рублях, в котором выделяет НДС. Счет-фактуру не предоставляет. НДС платит иностранная компания.
Акт на 1 000р, в т.ч НДС 166,66.
Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С провести акт об оказанных услугах с выделенным НДС, который мы не берем к вычету?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
НДС иностранца в российском учете, как налог не учитывает. Вычета по СФ иностранца быть не может. Это бюджет другой страны.
У вас или покупка без НДС. Или вы выступаете налоговым агентом по НДС в РФ.
Надо определиться, что за услуги — электронные или нет. По формулировке посмотрите, пожалуйста, договор и что в ст. 174.2 НК РФ и Протоколе ЕАЭС.
И где место реализации по Протоколу ЕАЭС — РФ или нет. Это не по физическому оказанию надо смотреть, а именно по нормативной базе. Алгоритм ниже применяется и при покупке, и при реализации.
Определение места реализации услуг иностранцами
.
Спасибо. Мы не выступаем налоговым агентом по НДС.
В таком случает, если в акте выделен НДС, он должен быть выделен и входить в себестоимость?
НДС иностранца мы в своем учете не выделяем. Это налог другого государства, другого бюджета. Для нас это не НДС.
Иностранец по своему налоговому законодательству оформил документы — это его внутренний учет.
Если налоговый агент по НДС, то смотря, что это за услуги (обычные или электронные) отражаете так
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Вам надо только определиться с учетом условий договора — НДС НА выделяете из суммы или сверху исчисляете.
Мария, спасибо за ответ. Уточнение, мы не являемся НА , у нас на руках акт на услуги и фактура иностранного поставщика (Казахстан) с выделенным в них НДС по зак-ву РК — 12% (768,75 руб. без НДС + 92,25 руб. (НДС 12%)=861 руб.). Верно ли мы понимаем, что в учете мы отражаем расходы стандартно через Поступление услуг как и от РФ поставщика с НДС, только ставим галочку «НДС включать в себестоимость»?
Если не налоговый агент по НДС т.к. место реализации не РФ. Значит это покупка для вас Без НДС.
Выделять НДС иностранца в своем учете вы не должны. У вас нет входящего НДС по законодательству РФ.
Поэтому флажок «НДС включать в себестоимость» неприменим. Он только для российского НДС.
Поступление услуг отражаете в 1С с выбором в табличной части документа в графе «% НДС» — Без НДС. И указываете общую сумму, сколько итого затраты.
Спасибо — вопрос закрыт)