Добрый день, заплатили в мае валютному поставщику за ПО, являемся налоговым агентом по НДС. Услуги получили в июне. Платить агентский НДС не стали, т.к. читала, что: 1) если в одном налоговом периоде была оплата и получены услуги, платить НДС не надо 2) срок оплаты агентского НДС — 28.07.23. Как провести вышеуказанные операции в 1с 8.3? Заранее спасибо
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствтуйте!
Алгоритм такой
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Выбираете в зависимости от того электронные услуги или нет. Чтобы определиться надо смотреть ст. 174.2 НК РФ.
С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке — по 1/3 не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом в составе ЕНП (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).
Если платеж иностранцу был в июне, 2 кв 2023, значит НДС платим по срокам 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023.
Декларация по НДС за 2 квартал 2023 в 1С (25.07.23)
.
НДС надо платить? Платеж и услуги были в одном налоговом периоде? (май и июнь).
С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке — по 1/3 не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом в составе ЕНП (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).
Если платеж иностранцу был в мае-июне, 2 кв 2023, значит НДС платим по срокам 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023.
Платите 1/3 из суммы по разделу 2.
И 1/3 из суммы по разделу 1 — здесь уже учтен вычет НДС НА, если соблюдены все условия и на него есть право.
Отразите операции по алгоритму, который выше обсудили и будет наглядно в 1С.
Так зачем платить если сразу вычет есть?
Это два разных раздела.
По разделу 2 платите.
А по разделу 3 вычет и далее он учитывается в разделе 1.
По сути выходите в ноль.
На ЕНС, счет 68.90 весь НДС вместе сходится.