Отзыв из отпуска

Вопрос задал Ольга И. (Набережные Челны)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.86/10)

Здравствуйте!
У сотрудника с 19.06 по 17.07 отпуск. Выплата 14.06. С 03.07 из отпуска отозвали. Персонифицированные сведения подать с учетом отпускных или уже отсторнированную сумму? В июле есть чем перекрыть. По НДФЛ уведомление нужно корректировать?

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Персонифицированные сведения за июнь сдавать не нужно, т.к. будет сдаваться отчет РСВ за 1 полугодие. Согласно разъяснений ИФНС персонифицированные сведения за март, июнь, сентябрь и декабрь отправлять не нужно. Об этом подробно рассказывается в статье: Перссведения за март 2023 года можно не сдавать
    При этом в отчете РСВ, если дохода июля достаточно, для перерасчета отпускных, то перерасчет будет отражаться в июле (при сдаче отчета РСВ за 9месяцев).
    Вопрос, как отражать перерасчет в РСВ подробно разбирался на семинаре(время разбора вопроса по видео 1ч.14мин):ГОРЯЧИЕ ВОПРОСЫ ПО ЗАРПЛАТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 1 ПОЛУГОДИЕ 2023

  2. Добрый день!
    По РСВ понятно. По перс.сведениям и уведомлению по ндфл хотелось бы понять на будущее т.к. бывают отзывы из отпуска.
    По рекомендации фнс при заполнении перс.сведений если был перерасчет начисленных выплат в сторону уменьшения, по физлицу подаются корректирующие сведения за тот расчетный период, в котором были изначальные начисления.

  3. Добрый день!

    Перерасчеты в Персонифицированных сведениях отражаются по тем же правилам, что и в Расчете по страховым взносам:
    — Доначисленные суммы всегда учитываются в месяце перерасчета
    — Сторнированные суммы — в зависимости от размера дохода в месяце перерасчета
    Если доход перекрывает сторно, оно попадает в отчет в месяце перерасчета
    Если доходов не хватает, чтобы перекрыть сторно – оно учитывается в месяце, за который выполняется перерасчет.
    Подробнее об этом можете посмотреть в статье:
    Учет перерасчетов в персонифицированных сведениях о физических лицах
    По поводу уведомлений по НДФЛ при отзыве из отпуска. Т.к. уведомления по НДФЛ заполняются на основании сумм удержанного налога, сам по себе отзыв из отпуска не изменит сумму удержанного НДФЛ в ведомости на выплату первоначальной суммы отпускных. Для поиска ошибок в НДФЛ при заполнении ведомостей можно использовать отчет Анализ НДФЛ по месяцам. Как использовать отчет рассказывается в статье:
    Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ
    Также может быть полезно посмотреть энциклопедию НДФЛ, в ней собраны все вопросы по НДФЛ, в том числе по формированию уведомлений и перерасчетам: Энциклопедия по НДФЛ в ЗУП 3.1

  5. Пожалуйста, рада была помочь!

Комментарии закрыты.