Добрый день!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.26.13)
Подскажите, пожалуйста, как заполнить раздел 2 в 6 НДФЛ по сотрудникам, которые в середине мая поменяли статус с резидента на нерезидента? С 01.01.2023 по 05.05.2023 НДФЛ удерживался 13%, с 06.05.2023 НДФЛ удерживался 30%. Дополнительные соглашения к трудовым договорам не заключались, место работы осталось Москва. У нас таких два сотрудника, уехали жить за границу в ноябре 2022 года. 1с весь их доход и налог относит на закладку с 30%. Но ведь налог удержан не за весь период 30%, часть удержана по 13%. Но проверку контрольных соотношений проходит, не ругается.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Статус сотрудника меняется с начала года, поэтому налог по ставке 30% пересчитывается и отражается с начала года.
Посмотрите публикацию
Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога) .
Спасибо за ответ. А что тогда делать с неудержанным налогом? Показывать его в 170 строчке?
Программа автоматически ставит в строку 170 разницу между исчисленным и удержанным НДФЛ. Поскольку налоговый период еще не закончился, то если сотрудник будет работать, налог получится доудержать с последующих выплат. Поэтому, на мой взгляд, строку 170 пока можно не заполнять. Если на конец года окажется, что налог не получилось удержать полностью, тогда нужно будет заполнить строку 170 и раздел 4 в приложении 1 к 6-НДФЛ по сотруднику.
Посмотрите ответ на вопрос, тут есть пример заполнения отчета при потере статуса резидента Работник стал нерезидентом .
Большое спасибо. Всё понятно.