НДФЛ с сотрудника, который находился за границей

Вопрос задал Наталия С. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Крянева Екатерина (★9.91/10)

Добрый день.
1С ЗУП КОРП 3.1.25.136
Сотрудник находился за границей, организация по отношению к нему не являлась налоговым агентом и не исчисляла НДФЛ с его дохода.
С 1 июля сотрудник вернулся в Россию в статусе резидент.
Программа исчисляет ему НДФЛ с начала года.
Можно ли как-то настроить так, чтобы расчет по НДФЛ на сотрудника осуществлялся с 1 июля?
Или же проще всего его будет уволить и принять заново?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Добрый день. Уточните пожалуйста, как Вы зафиксировали событие в программе «С 1 июля сотрудник вернулся в Россию в статусе резидент» . Использовали ли Вы территориальные условия ЗАГР для подразделения сотрудника до 1 июля Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1 или каким-то иным способом не облагали доходы?

    1. Да, мы использовали ЗАГР, а когда он вернулся, перевели в другое подразделение.
  2. Приложение № 1

    Добрый день. Предположу, что ранее у сотрудника был указан статус Нерезидент, поэтому НДФЛ при работе заграницей ему не рассчитывался. А при переводе Вы изменили для него статус на Резидента. Самый простой способ поправить НДФЛ в данном случае — отсторнировать доход в налоговом учете по НДФЛ с 1 июля. После этого пересчитать НДФЛ в документе начисления, где рассчитался излишний НДФЛ. Если по документу начисления уже была выплата — лучше документ начисления не трогать, а ввести документ Перерасчет НДФЛ, либо дождаться расчета очередной зарплаты за месяц. Тогда НДФЛ пересчитается в документе Начисление зарплаты и взносов.
    В моем примере (см скриншот) сотрудника перевели с 1 марта в Россию, а до этого он успел получить две выплаты по месту работы заграницей.

    Могут быть нюансы в зависимости от состава Ваших документов начислений и выплат. Если что-то не получится- пожалуйста, напишите.

    1. Скажите, каким образом мне его отстарнировать?

  3. Добрый день. Для этого подойдет документ Операция учета по НДФЛ (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ). Пример со сторнированием дохода можно посмотреть здесь — Пример 2. Корректировка учета НДФЛ заграничных работников документом «Операция учета НДФЛ» из статьи Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1.
    В нашем случае программа даст заполнить подразделение в документе Операция учета НДФЛ, поэтому пересортицы по подразделениям (как в статье) не возникнет (смотрите мой скриншот выше).

    2. Добрый день
      Смоделировали на тестовой, вроде все хорошо, кроме минусовой налоговой базы.
      Видимо придется отчетность руками править?
  4. Приложение № 1

    Добрый день. Прошу прощения за небольшую задержку с ответом. Минусов в итоговой сумме доходов по отчёту Подробный анализ НДФЛ по сотруднику быть не должно. Похоже, в тестовой копии Вы зарегистрировали Операцию НДФЛ раньше, чем поменяли статус сотрудника на Резидент и раньше, чем начислили доход как Резиденту по ставке 13%. Поэтому появился минус в налоговой базе, и сторно дохода было отнесено к ставке 30%.
    Давайте сверим последовательность действий в программе:
    1. Регистрируем кадровый перевод с 1 июля
    2. Изменяем статус сотрудника на Резидент с 1 января
    3. Дальше должен быть какой-то документ начисления за июль, который доначислит сотруднику НДФЛ за прошлые периоды. Как правило, это происходит в документе Начисление зарплаты и взносов. Но зарплату за июль начислять еще рано, а в начислении аванса НДФЛ не пересчитывается. Уточните пожалуйста, какой документ доначислил сотруднику налог за периоды с начала года ?
    4. После того, как программа доначислит НДФЛ, нужно ввести Операцию учета НДФЛ.

    Если не получается сделать корректировку, пришлите пожалуйста отчет Подробный анализ НДФЛ с группировкой по регистраторам с 01/01/23 по 31/07/23 в файле pdf.

Комментарии закрыты.