НДФЛ с сотрудника, который находился за границей

1. Добрый день. Уточните пожалуйста, как Вы зафиксировали событие в программе «С 1 июля сотрудник вернулся в Россию в статусе резидент» . Использовали ли Вы территориальные условия ЗАГР для подразделения сотрудника до 1 июля Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1 или каким-то иным способом не облагали доходы?

   1. Да, мы использовали ЗАГР, а когда он вернулся, перевели в другое подразделение.

2. Приложение

   Добрый день. Предположу, что ранее у сотрудника был указан статус Нерезидент, поэтому НДФЛ при работе заграницей ему не рассчитывался. А при переводе Вы изменили для него статус на Резидента. Самый простой способ поправить НДФЛ в данном случае — отсторнировать доход в налоговом учете по НДФЛ с 1 июля. После этого пересчитать НДФЛ в документе начисления, где рассчитался излишний НДФЛ. Если по документу начисления уже была выплата — лучше документ начисления не трогать, а ввести документ Перерасчет НДФЛ, либо дождаться расчета очередной зарплаты за месяц. Тогда НДФЛ пересчитается в документе Начисление зарплаты и взносов.
   В моем примере (см скриншот) сотрудника перевели с 1 марта в Россию, а до этого он успел получить две выплаты по месту работы заграницей.

   Могут быть нюансы в зависимости от состава Ваших документов начислений и выплат. Если что-то не получится- пожалуйста, напишите.

   1. Скажите, каким образом мне его отстарнировать?

3. Добрый день. Для этого подойдет документ Операция учета по НДФЛ (Налоги и взносы — См. также — Операции учета НДФЛ). Пример со сторнированием дохода можно посмотреть здесь — Пример 2. Корректировка учета НДФЛ заграничных работников документом «Операция учета НДФЛ» из статьи Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1.
   В нашем случае программа даст заполнить подразделение в документе Операция учета НДФЛ, поэтому пересортицы по подразделениям (как в статье) не возникнет (смотрите мой скриншот выше).

   1. Спасибо, попробую

   2. Добрый день
      Смоделировали на тестовой, вроде все хорошо, кроме минусовой налоговой базы.
      Видимо придется отчетность руками править?

4. Приложение

   Добрый день. Прошу прощения за небольшую задержку с ответом. Минусов в итоговой сумме доходов по отчёту Подробный анализ НДФЛ по сотруднику быть не должно. Похоже, в тестовой копии Вы зарегистрировали Операцию НДФЛ раньше, чем поменяли статус сотрудника на Резидент и раньше, чем начислили доход как Резиденту по ставке 13%. Поэтому появился минус в налоговой базе, и сторно дохода было отнесено к ставке 30%.
   Давайте сверим последовательность действий в программе:
   1. Регистрируем кадровый перевод с 1 июля
   2. Изменяем статус сотрудника на Резидент с 1 января
   3. Дальше должен быть какой-то документ начисления за июль, который доначислит сотруднику НДФЛ за прошлые периоды. Как правило, это происходит в документе Начисление зарплаты и взносов. Но зарплату за июль начислять еще рано, а в начислении аванса НДФЛ не пересчитывается. Уточните пожалуйста, какой документ доначислил сотруднику налог за периоды с начала года ?
   4. После того, как программа доначислит НДФЛ, нужно ввести Операцию учета НДФЛ.

   Если не получается сделать корректировку, пришлите пожалуйста отчет Подробный анализ НДФЛ с группировкой по регистраторам с 01/01/23 по 31/07/23 в файле pdf.

Комментарии закрыты.