Начисление НДС по неподтвержденному экспорту сырьевых товаров в 1С

Вопрос задал Светлана ..

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

В феврале 2023 года отправили товары в Китай Почтой России. До конца не разобрались, что должны были самостоятельно затаможить товар. Почта России оформила таможенную декларацию CN23, но отметки таможенных органов нет и не будет. Налоговая не принимает как ставку 0%. Как в 1С провести начисление НДС и какой датой, датой отгрузки (28.02.2023). Есть входящий НДС по товаром и прочим услугам, их можно отнести на возмещение в 1С.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Есть 180 дней, чтобы собрать документы и подтвердить ставку НДС 0%. Если не успели в этот срок, то возвращаемся в квартал отгрузки (1 кв 23 в вашем случае). Доначисляем НДС по ставке 20% на дату отгрузки, доплачиваем налог, пени. Сдаем уточненку.
    Если потом дособрали документы, то можем позднее подтвердить ставку НДС 0%.
    Можно отразить НДС в расходах по налогу на прибыль, когда истекли 180 дней на подтверждение ставки 0%
    НДС по неподтвержденному экспорту относится на расходы
    В 1С:
    1. Начислите НДС по ставке 20%
    Документ Подтверждение нулевой ставки НДС (раздел Операции — Регламентные операции НДС).
    Дата в поле «от» — 181 день с даты отгрузки. Статья прочих расходов — Списание НДС на прочие расходы. Событие — Не подтверждена ставка 0%.
    Дт 68.22 Кт 68.02 — начисление НДС на неподтвержденную экспортную реализацию
    Дт 91.02 Кт 68.22 — начисленный НДС относится на прочие расходы
    2. Предъявите к вычету входной НДС, который относится к неподтвержденному экспорту: Дт 68.02 Кт 19.
    Документ Формирование записей книги покупок (Операции — Регламентные операции НДС).
    Предъявлен к вычету НДС 0% — установить флажок. Состояние — Не подтверждена реализация 0%. Запись доп.листа – флаг установлен
    3. Начислите пени по НДС документом Операция, введенная вручную
    Дебет – счет 91.02 «Прочие расходы»;
    • Субконто 1 – статья расходов Пени, штрафы, санкции, перечисляемые в бюджет:
    o вид статьи Прочие внереализационные доходы (расходы);
    o флажок Принимается к налоговому учету не ставится;
    Кредит — счет 68.02 «Налог на добавленную стоимость»;
    • Субконто 1 – вид платежа в бюджет Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно);
    o Сумма – сумма пеней согласно расчета.
    На блок-схеме порядок отражения можно посмотреть здесь:
    Экспорт в дальнее зарубежье сырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
    .

Комментарии закрыты.