Добрый день.
Сложилась следующая ситуация:
12.10.2022 г., в рамках договора, мы подписали с поставщиком акт сдачи приемки выполненных работ. За выполненные работы, 14.10.2022 г. от поставщика получили денежные средства.
Платеж от поставщика у нас в бух. учете ошибочно попал на счете 62.02, и с него в 4 кв. заплатили в бюджет аванс.
Ошибку обнаружили во втором квартале 2023 г.
Вопрос. Как нам лучше исправить ошибку и закрыть счет 76.АВ?
Можно ли не сдавать уточенную декларацию за 4 кв. 2022 г. , а исправить все во втором квартале 2023 г.?
Спасибо!
Здравствуйте!
Исправлять можно только в периоде совершения ошибки, то есть уточнять Декларацию за 4 квартал 2022
Ошибочный счет-фактуру на аванс нужно отсторнировать при помощи Операции, введенной вручную -Сторно документа.
На закладке НДС Продажи, Запись доп. листа — указать Да. Корректируемый период — указать дату из периода, когда был создан лишний счет-фактура.
Материалы по теме:
Когда не требуется уточненка по НДС?
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
.
Спасибо!