Добрый день!
Вопрос скорее не по программе, а по учету и заполнению формы РСВ, точнее одного из разделов.
Мы IT-компания. Гос. аккредитации нет, т.к. мы зарегистрированы как ИП. Включены в реестр МСП. В связи с чем пользуемся льготами для малых предприятий: 30% с МРОТ и 15% свыше предела.
За 1 квартал 2023г. сдали отчеты, в т.ч. 6-ндфл и РСВ.
Отчет РСВ заполнили как обычно раннее за 2022г.:
Титульный лист,
Раздел 1,
Подраздел 1 Раздела 1 по кодам тарифа 01 и 20 соответственно;
Раздел 3 по Физ.лицам.
Сейчас нам пришло требование из ИФНС по итогам проверки отчетов за 1квартал 2023:
«строка 112 + строка 113 < строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ, то возможна занижена сумма налоговой базы"
Суммы в отчетах 6-ндфл и РСВ у нас равны. В 2023 годы продолжаем пользоваться льготой для МСП (30% и 15%- продолжаем быть зарегистрированы в реестре МСП).
Вот только при составлении отчета РСВ никакого Приложения 1 к разделу 1 РСВ мы не заполняли, т.к. мы не аккредитованы, поскольку зарегистрированы в качестве ИП и пользуемся льготами для МСП, а не для IT-компаний.
Вопрос заключается в следующем: нужно ли нам заполнять Приложения 1 к разделу 1 РСВ?
Спасибо!
Здравствуйте!
Посмотрела контрольные соотношения. Про данное контрольное соотношение указано, что междокументное контрольное соотношение 3.1 не применяется начиная с представления расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год (Письмо ФНС России от 30.01.2023 N БС-4-11/1010@).
Строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ — это строка по РСВ, применяемой до 2023 года. В ней указывалась база для исчислений страховых взносов.
Добрый день, Ольга!
1. «Посмотрела контрольные соотношения. Про данное контрольное соотношение указано, что междокументное контрольное соотношение 3.1 не применяется начиная с представления расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год (Письмо ФНС России от 30.01.2023 N БС-4-11/1010@).»
— а у нас отчет за 1 квартал 2023г. Получается контрольное соотношение в 2023 г. не применимо, мы верно понимаем?
2. «Строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ — это строка по РСВ, применяемой до 2023 года. В ней указывалась база для исчислений страховых взносов.»
— мы никогда не указывали, точнее не заполняли этот раздел. Даже в 2022г. Сейчас он должен быть заполнен нами?
1. Да, получается, что контрольное соотношение не применяется в 2023 году. По какому письму — выше указала.
2. Это контрольное соотношение по старой форме РСВ. Откройте отчет за 2022 г. — строку 050 Приложения 1 к разделу 1 заполняли все. Приложение 1 сейчас и Приложение 1 в старой РСВ (действующей до 2023 года) — это разные Приложения.
С п.1 понятно.
А со 2 пунктом?! Если брать текущее требование от ИФНС, которое затрагивает 1 квартал 2023г. — сейчас нам нужно заполнить это приложение? Которое в 2023г. исходя из: … «Строка 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ — это строка по РСВ, применяемой до 2023 года. В ней указывалась база для исчислений страховых взносов»…цитаты… нам не надо заполнять??
Совсем запутались. Надо или не надо заполнять. Что ответить на требование и что у нас неверно в 1С ЗУП?
Со вторым пунктом попробуйте отправить ответ, что данное контрольное соотношение отменено и укажите вышеприведенное письмо.
Контрольного соотношения, на которое ссылается налоговая, больше не существует, начиная с отчета за 1 квартал 2023 года.
Приложение 1 в старом РСВ и в новом РСВ — это два совершенно разных Приложения. Вам не нужно заполнять Приложение 1 РСВ за 1 квартал 2023 года.
Здравствуйте, Ольга!
Нам нужно было не просто получить от вас ответ и сделать как вы сказали, но и самим понять почему именно так происходит.
В итоге разобрались. Спасибо вам большое!
Вопрос закрываем.
Пожалуйста! Рада была помочь!