Добрый день! Бывший сотрудник спустя некоторое время обратился за материальной помощью и её выплатили. Удержали НДФЛ с суммы свыше 4000. Каким образом (документом) отразить начисление в 1С Бухгалтерия 3.0, чтобы корректно произвелись взаиморасчеты (через 76 сч.) и правильно начислился НДФЛ?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте, Наталия!
Матпомощь бывшим работникам взносами не облагается полностью, т.к такая выплата не относится к объекту обложения (п. 1 ст. 420 НК РФ).
По общему правилу матпомощь бывшим работникам облагается НДФЛ в полном объеме (пп. 10 п. 1 ст. 208, ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ).
Исключение виды матпомощи, которые указаны в ст. 217 НК РФ, например:
— единовременная матпомощь в связи со смертью члена семьи, выплаченная бывшему работнику, вышедшему на пенсию. Такая матпомощь не облагается НДФЛ в полном объеме (п. 8 ст. 217 НК РФ);
— матпомощь бывшему работнику, уволенному в связи с выходом на пенсию по возрасту или инвалидности, выплаченная по иным основаниям (не в связи со смертью члена семьи). От налога освобождается только сумма матпомощи не более 4 000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК РФ);
— матпомощь любому бывшему работнику, пострадавшему в результате терактов на территории РФ, стихийных бедствий или других ЧС. От налога освобождается вся сумма такой матпомощи (п. 46 ст. 217 НК РФ).
Уточните, пожалуйста, в связи с чем вы оказывали матпомощь сотруднику? Сотрудник сейчас на пенсии?
Добрый день! Да, сотрудник был пенсионного возраста при увольнении.
Благодарю за уточнение.
1) сделайте документ Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция
Д 91.02 (не НУ) К 76.10 — например сумма матпомощи 10 000 Начислена материальная помощь бывшему работнику в 1С
Д 76.10 К 68 — сумма 780 (10 000 — 4000 *13%) Удержан НДФЛ с суммы материальной помощи
2) Создайте документ Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ — Создать — Операция учета НДФЛ заполните вкладки Доходы и Исчислено по 13% (30%)
Екатерина, сделали всё именно так. Но в уведомление по НДФЛ не попадает эта сумма НДФЛ. Как правильно сделать перечисление по банку, может в нем дело?
Вышли из положения. Дополнительно заполнили вкладку Удержано. В уведомление попадает. Спасибо.
Да, протестировала попадает. Отлично, что разобрались!