Добрый день!
Сотрудник пошел в отпуск с начала апреля. Начислен отпуск и выплачен в марте. Документом Отражение зарплаты сделана проводка Д 96.01.1 К 70 на сумму отпуска в марте. Одновременно в марте документом Резерв по оплате труда сделана проводка Д 26 К 96.01.1 на сумму отпускных за месяц (зачтено) + !! сумма отпускных, начисленных сотруднику!!. В апреле частично сумма списывается на 91.01 счет (Д.96.01.1 К 91.01). Насколько это правильно или это ошибка ЗУП? Подробные суммы вложила
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Дело в том, что отпуска будущего периода не попадают в расчет резерва в месяце начисления.
Этот вопрос разбирался на семинаре: ЗУП 3.1 за январь-февраль 2023: изменения и интересные вопросы блок Разбор интересных вопросов подписчиков «В расчете резерва методом МСФО не учитываются отпуска, которые начинаются в следующем месяце». Это ошибка ЗУП, которую рекомендуется исправлять вручную в месяце начисления, либо она корректируется сама в следующем месяце при начислении резервов и формировании соответствующих проводок.
По поводу отнесения в апреле расходов на счет 91.01 «Прочие доходы и расходы» в ПБУ 8/2010 п. 23 сказано, что «обоснованность признания и величина оценочного обязательства подлежат проверке организацией в конце отчетного года, а также при наступлении новых событий, связанных с этим обязательством.
По результатам такой проверки сумма оценочного обязательства может быть:
б) уменьшена в порядке, установленном для списания оценочного обязательства пунктом 22 настоящего Положения, при получении дополнительной информации, позволяющей сделать уточнение величины оценочного обязательства.»
В самом п. 22 на который идет отсылка сказано, что «В случае избыточности суммы признанного оценочного обязательства или в случае прекращения выполнения условий признания оценочного обязательства, установленных пунктом 5 настоящего Положения, неиспользованная сумма оценочного обязательства списывается с отнесением на прочие доходы организации, если иное не установлено настоящим пунктом.»
По вашим данным проводки получаются следующие:
Большое спасибо за подробный ответ!
Пожалуйста, хорошего вам дня!
Добрый день!
В ЗУП КОРП (релиз 3.1.23.753) в документе Резервы по оплате труда за май месяц отпуска будущего периода (начало отпуска в июне, начислен и выплачен в мае) учитываются в расчете резерва.
Например, из остатка отпуска на 31.05.2023 — 13,67 отнимаются два дня июньского отпуска (1 и 2 июня 2023 г. , выплаченного 29.05.23, 13.67 — 2 = 11.67).
На ИТС не нашли подтверждения исправления этой ошибки.
Помогите, пожалуйста, разобраться: ошибка исправлена и править вручную уже ничего не нужно?
Добрый день!
Пришлите пожалуйста по этому сотруднику скриншот вкладки Расчет обязательств и резервов по отпускам за апрель и май месяц, посмотрим правильно ли отобразился отпуск (от должен учитываться в графе Исчислено и в графе Накоплено) .
По поводу ошибки дело в том, что наш подписчик самостоятельно обратился в техподдержку 1С и мы ожидали, что ошибка только будет зарегистрирована и потом исправлена. Если этот момент был исправлен даже без регистрации ошибки было-бы замечательно.
Добрый день, Марина!
Большое спасибо за ответ.
Пожалуйста!