Добрый день. Мы ООО, с 01.01.2023 перешли на ОСНО, до этого были на УСН. В декларации по прибыли за 1 квартал необходимо было отразить дебиторку, не оплаченную при УСН, но предыдущий бухгалтер этого не сделал. Теперь необходимо внести остатки по 62.01 и 62.02, а затем списать на счет 91.01, чтобы сумма дебиторки попала в декларацию?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Дебиторская задолженность для НУ при переходе с УСН на ОСНО вводится документом Ввод остатков (Главное – Помощник ввода остатков), флаг Ввод остатков по бухгалтерскому учету снят. Дата в поле от – последний день применения УСН (31.12.2022). Либо можно использовать документ Операция: Дт 62.01 Кт 000, сумма только НУ Дт
Ввод остатков в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Чтобы учесть в доходах выручку от реализации, которая не была оплачена покупателями при УСН, оформите документ Операция: Дт 62.01 Кт 91.01, сумма только НУ Кт. Вид статьи прочих доходов и расходов — Прибыль (убыток) прошлых лет. Дата документа 01.01.2023.
Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С
Сформируйте уточненную декларацию за 1 кв. (Отчеты – Регламентированные отчеты), заполнятся строки 100 и 101 Листа 02.
Попробуйте выполнить сначала на копии базы:
Резервное копирование 1С 8.3 — как сделать, настроить
.
У нас по 62 счету остатки и по 62.01, и по 62.02 из-за того, что не правильно были разнесены оплаты по договорам и теперь по 62.01 не верная сумма дебиторки, правильная сумма дебиторки получается по сальдо по счету 62, как быть в данной ситуации, чтобы в декларацию попала верная сумма?
У вас в БУ «развернутое» сальдо с прошлого года, верно понимаю?
Тогда можно исправить документом Корректировка долга 01.01.2023, если прошлый год закрыт для редактирования.
Как «схлопнуть развернутое сальдо, можно посмотреть здесь:
Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
Если как-то иначе у вас в учете, приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрирую проблему в 1С.
Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.
Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.
Вопросы по 1С без скринов не рассматриваются т.к. понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.
у нас в оборотке по 62 счету 1600 клиентов и по всем теперь необходимо сделать корректировки? скрин ОСВ по 62 прилагаю
По приложенным скринам не видно, есть ли ошибки и требуется ли корректировка по всем контрагентам. Пожалуйста, выполните проверку с помощью Анализа субконто. На мой взгляд, более наглядный этот отчет в данной ситуации.
Если проверили по Анализу субконто и нашли «развернуто» сальдо, которого быть не должно, надо исправлять.
В НУ обязательно внести остатки, т.к. меняется поход в отражении операций: на УСН применяется кассовый метод (по деньгам), на ОСНО — метод начисления (по факту хозяйственной жизни, по документу). Иначе декларации не будут заполнятся корректно.
отправляю анализ субконто
В первую очередь проверьте расчеты по каждому контрагенту, где аванс прошел по Основному договору, а расчеты – по договору с № и датой. Выглядит как ошибка.
Еще по отчету есть ситуации, где вместо Основного договора указан договор без № и даты, из-за этого тоже развернутое сальдо.
Дополнительно проверьте дубли в справочнике Договоры:
Поиск и удаление дублей 1С 8.3
.
Получается, что первоначально необходимо ввести остатки по сч. 62.01 и 62.02 по налоговому учету на 31.12.2022, затем сделать корректировку задолженности по клиентам, по которым реализация и оплаты упали на разные договора (корректировка на 01.01.2023), а затем Операция: Дт 62.01 Кт 91.01, сумма только НУ Кт. на 01.01.2023?
Правильнее было бы сначала закрыть «развернутое» сальдо, где это требуется. Затем вводить остатки по НУ.
Но прошлый год закрыт, поэтому исправления придется вносить в 2023 году. В данном случае предлагаю сначала выполнить переход на ОСНО. И только после этого «схлопнуть» сальдо.
Остатки и корректировку необходимо ввести на 01.01.2023?
Да. Если подробнее:
1. Остатки по дебиторке в НУ, которые вносятся Помощником (Дт 62.01 Кт 000) – 31.12.2022. Если вместо Помощника используете Операцию, введенную вручную, и 2022 год закрыт для редактирования – дата 01.01.2023
2. Отражение выручки в доходах НУ (Дт 62.01 Кт 91.01) – 01.01.2023.
3. Корректировка развернутого сальдо – 01.01.2023.
При внесении остатков через Операцию сумма в налоговом учете не отражается
Приложите, пожалуйста, скрин, где не отражаются данные в налоговом учете.
Если вводите остатки по сч. 62 документом Операция, поле Сумма надо очистить, заполнить только графу Сумма НУ Дт, иначе в БУ у вас данные задублируются.
поле сумма НУ по Дт не активное , сумму вручную поставить не получается
По приложенному скрину у вас графа Сумма НУ Дт заполнена, это верно.
Или у вас не проставляется вручную Сумма НУ Дт если удаляете данные в графе Сумма?
Не заполнена Сумма НУ Кт, тоже правильно. Вспомогательный счет 000 без признака НУ, не заполняется.
Добавила комментарии по вашему скрину, посмотрите, пожалуйста.
Убрала сумму, оставила только по НУ, все получилось. Подскажите, можно как-то автоматизировать ввод остатков? вносить вручную будет очень долго, у нас более 2000 клиентов и по ним необходимо внести остатки по сч. 62.01 и 62.02 за прошлый год
К сожалению в программе 1С:Бухгалтерия переход с УСН на ОСНО не автоматизирован, в отличии от перехода с ОСНО на УСН. Придется либо вводить данные вручную, либо привлекать программиста.
Дополнительно
Добровольный переход с УСН на ОСНО в 1С (видео по времени примерно с 02:04).
Инструкции по переходу с УСН на ОСНО в 1С
.
спасибо, будем привлекать программистов
подскажите, пожалуйста, при формирование операции НУ Дт 62.01 Кт 91.01, сумма указывается только по НУ Кт?
Да, верно. Дт 62.01 Кт 91.01, сумма только НУ Кт.
Для счета 62.01 еще необходимо заполнить всю аналитику (договор, документ реализации).