Добрый день!
У меня 2 вопроса.
вопрос №1. В декабре 2021г заключили договор со страховой компанией и перечислили денежные средства на р/с.
В банковской выписке вид операции Оплата поставщику.
Проводка Дт 60.02 Кт 51
Сейчас изучила вопрос и поняла ,что ошиблись в выборе вида операции (надо было Прочее списание)
и в счетах (надо указать 76.01.9)
Как можно скорректировать списание?
Вопрос №2. Расходы по ДМС в 2021-2022 г не были отражены в программе
Можно ли это сделать в текущем периоде и каким образом?
Добрый день, Александр.
Вам нужно исправлять ошибку в БУ и НУ.
В БУ исправление ошибки прошлых периодов после подписания БФО зависит от существенности.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
В НУ вы получается не отразили расходы, т.е. базу завысили.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
можете исправить в периоде обнаружения и отразить в стр. 400
Исправление оформите документом Операция, введенная вручную.
срок действия договора закончен?
срок договора закончился в декабре 2022г
наша организация работает на УСН Доходы-Расходы
Налог был уплачен по минимальной ставке,1% от Дохода
Имеет ли смысл вносить правки в НУ?
Александр, т.к. вы не учли расходы, то УСН вам пересчитывать не нужно, у вас и так минимальный налог.
Но если у вас с учетом этих расходов будет убыток, то минимальный налог можно учесть в расходах
За какие периоды можно учесть разницу между минимальным налогом и рассчитанным налогом по УСН?
Учет разницы между минимальным налогом и налогом при УСН Доходы — Расходы в 1С
Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
Теперь вернемся к БУ:
т.к. договор закрыт, то можно списать сразу счет 60.02 в расходы и не переносить на 76.01.9
Если не существенная ошибка, то
Дт 91.02 Кт 60.02 в полной сумме (нормирования в БУ нет).
Спасибо за подробное разъяснение! Все понятно.