Добрый день. Организация ведет учет в конфигурации «Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.135.22)». На дату 31 мая 2023 года планируется реорганизация государственного предприятия (ГП) в акционерное общество (АО). Подскажите, пожалуйста, как в программе правильно закрыть период, чтобы сдать промежуточную отчетность? Необходимо выполнить операции, аналогичные закрытию года (расчет налога на прибыль, расчет отложенного налога, реформация баланса и .п.)? Данные операции лучше сделать в копии базы, а рабочую базу оставить без изменений и продолжать вести в ней учет, чтобы уже по окончанию года сформировать отчетность за 2023 год? И как правильно будет тогда сформировать промежуточную бухгалтерскую отчетность, если организация не ликвидируется, а реорганизуется?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Александр!
Да, нужно сделать копию базы и в ней сформировать промежуточную отчетность.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Посмотрите, пожадуйста, обсуждение
Разделение периодов в бухгалтерской отчетности после реорганизации в 1С
Процессе реорганизации в форме преобразования
.
Екатерина, спасибо, за предоставленные материалы. Правильно я понимаю, что преобразование не влияет на продолжительность отчетного года для бухгалтерской отчетности, поэтому промежуточную отчетность мы формируем именно в копии, а не в рабочей базе. А в рабочей базе помимо изменения реквизитов не делаем больше ничего. Однако, в копии базы на дату 31 мая 2023 года необходимо будет все же выполнить реформацию баланса, чтобы сформировать промежуточную отчетность? Вид сдачи отчетности, в таком случае, оставить «обычная», ведь организация по факту не ликвидируется и продолжает работать. Получается также, чтобы сформировать весь комплект отчетности, нужно будет выбрать период с января по декабрь 2023 года, но затем вручную уже поправить дату 31 декабря на дату 31 мая?
Если реорганизация произошла в форме преобразования (смена организационно-правовой формы), заключительная и вступительная отчетность не формируются и отчетный период не прерывается. Отчетным годом является период с начала года, в котором было осуществлено преобразование, по 31 декабря этого года (приложение к письму Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875).
Вы на основании каких требований формируете промежуточную отчетность? Требование по учету государственных предприятий имеют много специфики. Поделитесь пожалуйста информацией.
При промежуточной отчетности реформацию баланса делать не нужно, по стр нераспределенная прибыль показываете сальдо сч.84 и 99. Рекомендовано делать в копии базы, что бы при возникновении вопросов у контролирующих оранов можно было легко разграничить деятельность организации до преобразования формы собственности.
Составление промежуточного бухгалтерского баланса предприятия и иных отчетных документов, которые нужно будет предоставить в объеме и по формам годовой бухгалтерской отчетности, утвержденным федеральным законодательством, мы должны будем предоставить согласно Приложению N 1 к Постановлению Правительства Омской области от 24 ноября 2004 г. N 82-п (текст приложения во вложении, формулировки по данному вопросу в тексте выделены желтым). Но получается, что в копии базы на 31 мая 2023 года мы не сможем сформировать отчетность в объеме и по формам годовой отчетности, тогда придется все же вручную корректировать данные формы?
Приложение
В копии базы можно удалить все операции, которые не нужны для БФО
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
Далее выполнить Закрытие месяца по декабрь 2023, пропустить операции, которые не требуются при их наличии и сформировать отчетность за год.
Также в самой отчетности можно выбрать, какие формы вам нужны в т.ч. в «промежуточной».
Еще — Настройка — Свойства разделов.
Скрин прилагаю.
Большое спасибо! Будем пробовать.