НДФЛ в Ведомости

1. Здравствуйте! А до марта все было хорошо? Проблема по всем сотрудникам или выборочно? Это просто пересортица в расшифровке с суммами +- или прямо неверные суммы к выплате?

   НДФЛ к перечислению в ведомости определяется пропорционально суммам выплачиваемого дохода по документам-основаниям. При пересортице в Ведомости и при ее ручных корректировках могут возникать проблемы с «НДФЛ к перечислению», потому что неправильно ложатся суммы в разрезе документов-оснований, а от них зависит НДФЛ.

2. Да, были правке вручную в начислениях. Все три месяца 23 года. Начисления правили, а ведомости остались как изначально было. Так что соответствия скорее всего нет, и в подробном отчете по сотрудникам
   налог неверен начисленный и в авансе апреля считается больше, чем надо.
   Бухгалтерский учет был выправлен.
   Я пытаюсь выправить учет НДФЛ на текущую дату.

3. В основном это излишне удержанный налог по техническому документу Перерасчет
   НДФЛ

4. Добрый день! Вы пишите в вопросе, что стали вылезать и суммы с прошлых лет: появились суммы за прошлые годы с плюсом иногда таже сумма с минусом. Если правили документы начисления текущего года, то это объясняет появление пересортицы за текущий год. А откуда взялись прошлые года?

   От Ведомостей действительно сильно зависит учет НДФЛ: если в Ведомости пересортица по документам-основаниям, то доходы неправильно «переезжают» на даты выплаты этих ведомостей. До 2023 года только «прочие доходы» переезжали, а в 2023 — все доходы — и это может создать серьезные проблемы. Вот в этом кейсе, например, из-за неправильного заполнения Ведомости неправильно применяются вычеты: Появляются вычеты на детей, хотя ранее уже достигнут предел по доходам.

   Пример пропорции: В докмуенте начислена сумма 10 000 руб. НДФЛ 1300 руб. К выплате 8700.
   В Ведомости сидит «хвост» выплаты по этому документу, например, 500 руб. программа передвинет на дату Ведомости доход в размере равном: 574,71 = 500/8700*10000 (т.е. пропорционально сумме к выплате по документу в целом). И НДФЛ по этому документу (если ранее не удержан полностью) подтянется пропорционально, но уже пропорционально выплачиваемому доходу: 1300*574,71/10000 = 75 руб.

   При ручном исправлении Ведомостей часто НДЛФ удержанный оказывается непропорциональным. Например: при автозаполнении Ведомости сумма к выплате по документу-основанию и НДФЛ с нее заполнились полностью. Но при ручной корректировке общей суммы к выплате, изменилась расшифровка по документам-основаниям и к выплате теперь не полная сумма (или наоборот больше), а НДФЛ остался удержан полностью.

   Я сейчас говорю о различных обобщённых случаях учета.

   Еще примеры:

   1) Если изначально в документе была одна сумма НДФЛ, и была проведена выплата с учетом этой суммы, а потом пересчитали докмуент-основание и НДФЛ изменился, что будет с ведомостями и удержанием НДФЛ.
   Начисленная сумма Премии 10000 НДФЛ 1300 руб. Выплачено 8700
   Далее пересчитали, доход остался тот же, но в документе применился вычет и НДФЛ получился 1 118 .
   Тогда сумма к выплате должна была бы быть 8 882.
   После перерасчета документа у нас появляются «хвосты» по выплате: Сумма «К выплате» 8882 (должно быть выплачено) 8700 (ранее выплачено) = 182 рубля. И излишне удержанный НДФЛ 182 рубля. На эту сумму НДФЛ должно уменьшиться удержание в следующей Ведомости на выплату, которую будете заполнять. Но в программе предусмотрено только положительное удержание в разрезе докмуентов-оснований. и поэтому не появится строка по документу «Премия» на 182 рубля, а будет уменьшена строка по Начислению зарплаты.
   в некоторых случаях (тут конкретно не могу сказать про закономерность) программа это не отрабатывает и просто не уменьшает НДФЛ в следующей Ведомости, и приходится вручную корректировать.

   2) Наоборот, если изначально была начислена сумма НДФЛ меньше, а потом больше.
   Начисленная сумма Премии 10000 НДФЛ 936 руб. Выплачено 9 064.
   После пересчета документа НДЛФ становится больше, становится 1118.
   И получается недодержанный НДФЛ по докмуету-основанию: 182 рубля. И «хвостик по выплате» = -182 рубля (с минусом). Хвостик по выплате подтянется в следующую Ведомость, а НДФЛ нет, поскольку при отрицательных сумма к выплате программа не подтягивает НДФЛ к перечислению. И этот налог зависнет намертво как неудержанный. Тут уже поможет только ручное добавление строки по документу-оснвоанию премия в таблицу НДФЛ к перечислению.

   Надеюсь, что понятно расписала примеры.

   Для случаев «исправления учета» я бы наверное рекомендовала в идеале последовательно исправлять документ-начисления, а затем сразу выплату по этому документу: чтобы в разрезе документа-основания была выплачена правильная сумма.
   А если поменялись данные начисления, например, изначально сумма в выплате была 1000, а после корректировки сумма к выплате по этому документу стала 1182, а Ведомость мы исправить уже не можем, ведь выплаченная сумма — это случившийся факт. То тогда можно в расшифровке суммы «К выплате» указать, что по докмуенту-основанию сумма выплачена 1182, и еще -182 рубля — по другой строке, без указания документа-основания. Таким образом итоговая сумма к выплате останется 1000, и «хвостов» по докмуенту-основанию не будет. Если этого не сделать, то «хвостик» на 182 рубля подтянется в следующую Ведомость. Что может вызывать описанные выше проблемы.
   Но вручную такая корректировка Ведомостей может быть очень трудоёмка, особенно при большом объеме сотрудников. Возможно менее трудоемко будет скорректировать сам удержанный НДФЛ, где он не корректен. Но и здесь нужно быть аккуратным: корректно править по документам-оснвоаниям. Иначе иногда после ручных корректировок в дальнейшем неверно удерживается налог.

   Можем рассмотреть конкретно на каком-то примере по Вашему сотруднику. Приложите Подробный анализ НДФЛ и анализ НДФЛ по докмуентам-основаниям по какому-то сотруднику с проблемой, посмотрим, что там в учете.

5. Юля, огромное спасибо!!! Стало понятней! Надо теперь внимательно пройтись по списку…
   А в какие то регистры записывается этот процент или суммы, сколько осталось, или каждый раз внутри программы включается свой алгоритм, без сохранений в реестры?

   1. К сожалению, эти данные нигде не хранятся, вычисления производятся «фоном» при заполнении Ведомостей.

6. Еще кто бы этот «фон» рассказал.
   На копии базы проверила на одном сотруднике. Все встало! Последовательность теперь наше все!
   Но проверять придется больше чем раньше.
   Еще раз спасибо! Вопрос можно закрывать.

   1. Такие вещи разработчики не расписывают, к сожалению. 🙁
      Да, последовательность чрезвычайно важна!
      Рада, что смогла Вам помочь! Обращайтесь!

Комментарии закрыты.