Добрый день!
Сотрудник работает дистанционно в организации в России, является налоговым резидентом, НДФЛ удерживается по ставке 13%. С мая 2023 года он потерял статус налогового резидента РФ, с ним оформили доп.соглашение и указали место работы Казахстан. С мая по октябрь 2023 года он трудится в Казахстане, но доход по-прежнему получает от организации в России. За период с мая по октябрь 2023 года организация не удерживает НДФЛ с его доходов, не являясь налоговым агентом. В октябре 2023 года сотрудник возвращается в Россию, его статус — налоговый нерезидент РФ.
Вопрос: в конце 2023 года мы должны пересчитать НДФЛ с января по декабрь. Период с мая по октябрь не должен включаться в пересчет, ведь там не было налогооблагаемого дохода? Как отразить в ЗУП КОРП работу сотрудника с мая по октябрь, чтобы не удерживался НДФЛ? И как сделать пересчет НДФЛ в конце года с учетом периода с мая по октябрь?
Спасибо!
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! А зачем ждать пересчета НДФЛ до конца года? Если сотрудник стал нерезидентом уже в мае, то вы сразу можете сделать перерасчет с начала года и доудержать налог при выплате ближайшего дохода.
Здравствуйте!
Как отразить в ЗУП КОРП работу сотрудника с мая по октябрь, чтобы не удерживался НДФЛ?
Посмотрите пожалуйста статью — Учет зарплаты работников за границей в ЗУП 3.1
Для ЗУП — КОРП есть вариант создания Подразделения с особым кодом. Если вам не подойдет такой вариант, то можно воспользоваться одним из способов для версии ПРОФ. На мой взгляд в этом случае удобнее создать не облагаемое НДФЛ начисление.
в конце 2023 года мы должны пересчитать НДФЛ с января по декабрь. Период с мая по октябрь не должен включаться в пересчет, ведь там не было налогооблагаемого дохода?
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Согласно пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ оплата труда за работу, выполняемую за границей, признается доходом, полученным от источников за пределами РФ. Поэтому с мая по октябрь организация не является налоговым агентом и не показывает эти суммы в отчетности по НДФЛ по сотруднику.
И как сделать пересчет НДФЛ в конце года с учетом периода с мая по октябрь?
Как сделать перерасчет, когда сотрудник-резидент стал нерезидентом, посмотрите в статье — Сотрудник потерял статус налогового резидента (перерасчет и отражение неудержанного НДФЛ по итогам года налога).
По периоду май-октябрь ответила выше.
Спасибо большое за ответ!
Пожалуйста! Рада была помочь!