Операция по ЕНС при налоге на прибыль к уменьшению в 1С

Вопрос задал Татьяна П. (Москва)

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.90/10)

Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.135.16)

Организация на ОСНО. 1 обособленное подразделение. Декларация по налогу на прибыль сдается ежеквартально с ежемесячными авансами.
По итогам 1 квартала 2023г. суммы налога на прибыль к доплате составили:
ФБ головное 245 руб. (строка 040 Раздела 1)
РБ головное -2061 руб. (к уменьшению строка 080 Раздела 1)
РБ обособленное 3446 руб. (строка 070 Раздела 1 декларации по обособке).

В 1С я сформировала 2 отдельные Операции по ЕНС (по головному и обособленному подразделениям) с видом «Налоги (начисление)» из Задач организации на сумму 245 руб. и 3446 руб. Эти же суммы я уплатила на ЕНС.
Сумму налога к уменьшению по РБ голов. подразделения в размере 2061 руб. я отразила со знаком минус и в столбце «отражение в учете» выбрала Только ЕНС. Верно ли я поступила? Прилагаю скрин.
Подскажите, как правильно отразить это в 1С?

Авансы за апрель я пока заплатила в полном объеме на ЕНС во все бюджеты.
Правильно ли я понимаю, что в мае я могу уменьшить сумму авансового платежа в РБ голов. подразделения, т.е. 74550-2061= 72489 руб.? Потребуется ли произвести какие-либо действия в 1С?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Добрый день, Татьяна!
    «Сумму налога к уменьшению по РБ голов. подразделения в размере 2061 руб. я отразила со знаком минус и в столбце «отражение в учете» выбрала Только ЕНС. Верно ли я поступила? Прилагаю скрин.»
    Сумма налога к уменьшению в РБ по подразделению отражается так же, как и сумма к уплате — Бухгалтерский, налоговый учет и ЕНС. Так как эта сумма влияет на остаток на ЕНС, который отражается в 1С на счете 68.90.

    «Авансы за апрель я пока заплатила в полном объеме на ЕНС во все бюджеты.
    Правильно ли я понимаю, что в мае я могу уменьшить сумму авансового платежа в РБ голов. подразделения, т.е. 74550-2061= 72489 руб.? Потребуется ли произвести какие-либо действия в 1С?»
    Да, осторожный подход всегда оправдан, особенно сейчас, когда отсутствует практика по работе ЛК налогоплательщика.
    Верно, сумма налога к уплате будет впоследствии уменьшена на сумму к уменьшению. Только все суммы из декларации (Раздел 1) надо аккуратно переносить на ЕНС и положительные (к уплате), и отрицательные (к уменьшению).
    Дополнительных действий не требуется, кроме создания Операций по ЕНС по сроку уплаты авансовых платежей.

     2

  2. Добрый день, Лариса!
    Изменила отражение у учете на «Бухгалтерский, налоговый учет и ЕНС».
    Остальное я сделала верно.
    Спасибо за помощь!

Комментарии закрыты.