Добрый день. ИП без работников УСН «Доходы» фиксированные платежи 34 445,00 и 8766,00 перечислили 31.12.2022, учли их для уменьшения налога усн за 2022г и получилась переплата по налогу УСН (ее нужно просто перенести на ЕНС?). Еще нужно уплатить ОПС в размере 1% с дохода свыше 300т.р. Переплату по УСН нельзя как-то зачесть в счет уплаты ОПС в размере 1% с дохода свыше 300т.р?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
То, что уплачено в 2022, уменьшает УСН в 2022 т.к. действуют старые правила.
Если получилась переплата по УСН за 2022 на 01.01.2023, ее надо перенести на ЕНС так
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Далее она автоматически будет зачтена в счет следующего по сроку платежа с учетом ст. 45 НК РФ.
Можно переплату зачесть в счет ОПС 1% — это срок 01.07.2023. Тогда надо отправить Заявление о зачете переплаты
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
Если это сделать во 2-м квартале, то аванс по УСН можно будет уменьшить на эти взносы также за 2 кв 2023.
И до 01.07.2023 всегда должна быть переплата на эту сумму на ЕНС, нельзя допускать отрицательного сальдо ЕНС.
Если без Заявления, то так зачтется в 3-м квартале
Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
Дополнительно
Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
Добрый день.Спасибо