НДФЛ

Вопрос задал Жанна Б.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.84/10)

Зарплата за январь начислена, выплачена в феврале. Зарплата за февраль, март начислена, но не выплачена. Один сотрудник, которому предоставлен вычет на ребенка 1400. В ведомости за январь вычет предоставлен в двойном размере 2800 (по дате планируемой выплаты в феврале). В начисленной зарплате за февраль предоставлен вычет 1400 и в марте так же. Планируемая дата выплаты зп за февраль — апрель 2023г., зп за март — май 2023г.
Верно ли, что в форме 6НДФЛ по строке 130 «Вычеты» проставлено 4200?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!
    В расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2023 в полях 110, 140 Раздела 2 нужно показать обобщенные доход и НДФЛ за период с 01.01.2023 по 31.03.2023. То есть сведения вносятся за календарный квартал.
    Вычеты в 130 поле мы также вносим за этот период.
    4200/1400 = 3 То есть программа заполняет отчет правильным образом. За период с января по март у сотрудника будет три вычета.
    Если хотите, приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период 2023 год и поставив флажок Вычеты по кодам.
    Проверим учет по данному сотруднику вместе:)

    1. Пожалуйста. В файле видно, что в Начислении зарплаты от 28.02.2023г. сотруднику предоставлено 2 вычета. С датами получения дохода в феврале (13.02. выплачена зп за январь) и в апреле (предполагаемая дата получения зп за февраль).

  2. Если у сотрудника не было дохода, то право на вычет все равно сохраняется за это месяц.
    Прикладываю публикацию: У работника временно не было дохода: как быть со стандартным детским вычетом? .
    Если Вы планируете выплатить зарплату в апреле,то да. Сотрудник имеет право на 4 вычета.

    1. При этом в 6НДФЛ у нас должны быть вычеты за 3 месяца, даже если в стр 110 будут начисленные выплаты только за месяц? Получается, что стр. 140 расчетным путем по отчету не получается. Стр. 110- стр. 130 не равно стр. 140. Верно?

      1. При таком раскладе, декларация не проходит проверку контрольных соотношений в программе, а именно: «КС 1.3 Сумма налога в стр.140 Раздела 2 = (стр.110 — стр.130) х стр.100 Раздела 2 / 100, с допустимой погрешностью 1 руб. х стр.120 Раздела 2
        Детализация: 33 436 = 33 254 ((260 000 — 4 200) х 13 / 100) ± 2 (1 х 2)
        Нарушение: Ошибочная сумма налога
        Рекомендации: Уточните сумму налога в стр.140 Раздела 2»

  3. Я здесь проявила себя другая ошибка: Ошибка в ЗУП 3.1 в 6-НДФЛ, если заявление на вычеты ввели после аванса .
    Данная ошибка исправлена на последних релизах. Но сейчас рекомендую исправить сам отчет 6 ндфл, затем поставим обновление, ошибка в следующем квартале не будет себя проявлять.
    В нашем случай удобнее и быстрее поправить отчет 6 ндфл в строке 130: укажем вручную вычетов на сумму 2800.
    Тогда математически проверка пройдет: 33 436= (260 000-2800)*13%

    1. Заявление на вычет по этому сотруднику введено аж 11.01.2021 года и с тех пор не изменялось. Последнее заявление на вычет вообще было 01.04.2022 года по другому сотруднику. У нас в этом году и авансов то не было, так как было ясно, что денег на зп нет и смысла аванс заводить и нет, с учетом того, что не вполне корректно в этом случае ведет себя программа. Поэтому эта ошибка не из-за этого. Декларацию, конечно, руками поправлю. Спасибо.

  4. Такую ситуацию не отрабатывали, чтобы не было начисления за январь. Видимо данная ошибка проявляет себя и в этой последовательности.
    Надеюсь, что все ошибки останутся позади!

Комментарии закрыты.