Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как 1С.БП.КОРП организовать такой учет:
Дорогостоящий ремонт наших ОС (1 раз в 10-12 лет) осуществляет сторонняя компания.
Так как ремонт осуществляется каждые 3 года, затраты на такой ремонт:
в БУ – капитализируются, если стоимость существенна, если не существенна – учитываются в расходах;
в НУ – признаются расходами периода, к которому они относятся.
При этом, в процессе ремонта, эта компания использует как свои материалы, так и наши материалы.
С нашего объекта ОС снимаются детали и заменяются новыми нашими деталями.
При этом у снятой детали есть стоимость, по которой мы можем ее продать/использовать.
И поэтому списать по НУ в расходы мы должны не всю стоимость новой детали, а стоимость новой детали за вычетом стоимости снятой детали.
Как в программе оформлять такой ремонт, когда используются материалы, переданные в переработку?
И как оформить списание в расходы по БУ и НУ наши установленные детали, за вычетом стоимости снятых деталей.
Спасибо!
Приложение
Здравствуйте, Надежда!
В процессе ремонта, эта компания использует как свои материалы, так и наши материалы.
Это учет по давальческой схеме. В части ремонта ОС она не автоматизирована. Нужна ручная корректировка проводок.
Материалы для ремонта подрядчику передайте документом Производство — Передача в переработку — Передача сырья в переработку — кнопка Создать.
Проводка Д 10.07 К 10.01
Когда подрядчик выполнит ремонт сделайте документ Производство — Передача в переработку — Поступление из переработки — кнопка Создать.
— вкладка Продукция: не заполняйте.
— вкладка Услуги: Добавить — услуги ремонта
— вкладка Счет затрат: счет 20 (вы его отредактируете ручными операциями)
— вкладка Использованные материалы: Заполнить — По остаткам
С нашего объекта ОС снимаются детали и заменяются новыми нашими деталями.
При этом у снятой детали есть стоимость, по которой мы можем ее продать/использовать.
И поэтому списать по НУ в расходы мы должны не всю стоимость новой детали, а стоимость новой детали за вычетом стоимости снятой детали.
В БУ, если снятые детали будете продать или использовать иным способом, нужно вычесть расчетную стоимость этих деталей из фактических затрат на ремонт.
Расчетную стоимость можно определить из справедливой стоимости ценностей, чистой стоимости продажи и др. (п. 15 ФСБУ 26/2020, сообщение Минфина от 03.11.2020 N ИС-учет-28).
Проводка Д 10 К 08.03
В НУ, если в ходе ремонта вы получили материальные ценности (металлолом и др.), которые собираетесь продать или использовать иным способом, включите их рыночную стоимость во внереализационные доходы в том периоде, в котором были получены эти ценности (п. 2 ст. 254 НК РФ, Письмо Минфина от 02.06.2010 N 03-03-06/1/365).
Проводка Д 10 К 91
В 1С в документе Поступление из переработки заполните вкладку Возвращенные материалы добавьте детали, которые демонтировали с ОС.
Нажмите ДтКт — показать проводки, установите галочку Ручная корректировка проводок, отредактируйте — примеры на скрине.
Дополнительно
Регулярный ремонт и техобслуживание ОС в 1С (КОРП)
.
Спасибо, Екатерина! В понедельник попробую сделать как вы рекомендуете. Пока не закрывайте, пожалуйста вопрос.
Да, Надежда!
Будут вопросы, пишите пожалуйста.