Здравствуйте. ИП на УСН Доходы-Расходы, смена объекта налогообложения произошла в 2023, в прошлом году был объект Доходы.
Выполнили настройки, при смене ввели остатки, которые были предложены программой. Ведем для себя учет, так как предоставляем отчетность в кредитные и лизинговые организации, а также контролируем остатки ОС для лимита.
В 2021 году были заключены договора лизинга. Платим не авансом за выкупную стоимость, а лизинговые платежи. Выкупная стоимость оплачивается в конце договора лизинга отдельным платежом. Лизинг с переходом права собственности. Предмет учитывается на балансе лизингополучателя. В этом году лизинговые платежи не попадают в КУДиР. Что-то делаем не так, помогите разобраться.
Обратила внимание, что в одной из вкладок стоит, что НУ ведет лизингополучатель — «нет». Может, из-за этого. Может, ввести этот документ через поступление как обычные ОС?
Здравствуйте!
Налоговый учет ведет лизингополучатель — это всегда с 01.01.2022 (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ в ред. Закона от 29.11.2021 N 382-ФЗ).
Для тех, кто заключал договора лизинга ранее, этот пункт зависел от условий, указанных в договоре, и
лизингополучатель, на балансе которого был учтен лизинговый объект, мог выбрать вариант налогового учета имущества с 2022:
у лизингополучателя – с амортизацией объекта, учитывать в НУ лизинговые платежи за вычетом амортизации;
у лизингодателя – без амортизации, в расходах НУ учитывать только лизинговые платежи (п. 1 ст. 2 Закона от 29.11.2021 N 382-ФЗ).
Спасибо, это мы хорошо знаем, так как ведем учет с 2019 года на ОСНО по другому обществу. Но с УСН д-р впервые столкнулись, особенно при смене объекта.
Еще в закрытии месяца нет какой-либо операции, связанной с лизингом.
При моделировании ситуации с переходом с УСН Доходы на Д-и-Р ошибка не повторилась — Лизинговые платежи включаются в КУдиР вне зависимости от перехода.
Из предоставленных данных видно, что в Движениях документа: Списание с расчетного счета нет красной точки, которая показывает, что движения попадут у КУДиР.
Чтобы разобраться, по какой причине это происходит, попробуйте сформировать Универсальный отчет по алгоритму только с отборами для Лизинговых операций:
Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов
Не соблюдаются какие-то условия для включения расходов в КУДиР, Универсальный отчет должен помочь отследить, что именно не так.
Здравствуйте. Нашли причину по крайней мере, после исправления все стало вставать как надо. В Списании с расчетного счета заменили Вид оплаты Оплата поставщику на Прочее списание — и после такой процедуры расходы попадают в книгу. Спасибо