По требованию налоговой надо отразить доходы в НУ за прошлый период без указания конкретного контрагента в 1С

Вопрос задал Анжелика М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день! Какие операции надо произвести в программе, чтобы доначислить налог на прибыль, сдав уточненную декларацию за периоды, уже закрытые. Доначисления сделать предложила налоговая инспекция по собственному желанию, сдав уточненные декларации. Увеличить выручку за счет какого-то контрагента нет возможности, доначислили из-за дробления бизнеса, как это правильно должно отразиться в декларации по НП?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!
    1. В НУ по общему правилу ошибка прошлого периода, которая привела к недоплате налога на прибыль, исправляется путем (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ):
    — корректировки налоговой базы
    — доплаты налога и пеней
    — подачи уточненной декларации за прошлый период.
    Чтобы избежать штрафа необходимо уплатить недоимку по налогу и соответствующие ей пени ДО представления уточненной декларации.
    2. В БУ записи по исправлению ошибок отражаются с учетом их существенности в УП Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Доначисление налога на прибыль:
    Дт 99.01.1 (БУ) — Кт 68.04.1 в федеральный бюджет
    Дт 99.01.1 (БУ) — Кт 68.04.1 в региональный бюджет
    Аналитика по сч. 68.04.1 — Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно).
    Суммы только в БУ.
    Подробнее по вопросу
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    Как доначислить налог на прибыль за прошлые периоды при переплате?
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

  2. В части 1С. Доначисление налога на прибыль в текущем периоде подачи уточненки в БУ через
    Документ Операция, введенная вручную в 1С
    Это Д 99 К 68.04.1 по бюджетам.
    Далее Операция по ЕНС в меню Операции и здесь будет Д 68.04.1 по бюджетам К 68.90.
    И Списание с расчетного счета — Уплата налога — Д 68.90 К 51.
    Если есть пени, то отдельный документ для этого по такому алгоритму
    Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

    Саму уточненку заполнить в ручном режиме. И ней оставить Комментарий, что дополнена вручную строка … в разделе …
    Отражаете в том разделе и в той строке, что согласовано с ИФНС — как они хотят это видеть.
    Может, как внереализационные доходы или какие от них требования и пожелания поступали? Надо уточнить у инспектора, кто это предложил.

    Не открывая период, базу в НУ и автоматический пересчет налога на прибыль вы не отразите.
    А в текущем периоде в этом смысла нет — информация будет попадать в расчет за 2023, что вам не нужно.

    Материалы по теме
    ЕНС и ЕНП
    ИСПРАВЛЕНИЯ / УТОЧНЕНИЯ

  3. Большое спасибо за ответ, все поняла!

     1

    1. Анжелика, отлично, что с вопросом разобрались и спасибо, что написали. Будем на связи! ?????

Комментарии закрыты.