Переход на ФСБУ6

Вопрос задал Дина Ф. (Москва)

Ответственный за ответ: Липочкина Марина (★9.75/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704)
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, при переводе ОС в малоценное оборудование рег. операция не должна формировать налоговые проводки. У меня проводки формируются. И почему-то ведомость амортизации ОС за декабрь 2021 г. не обновляется. Ведомость «убирает» малоценное оборудование только в январе 2022 г.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Уточню вопрос. Перевод в малоценное оборудование ОС, которые когда-то были приняты в налоговом учете и полностью самортизированы. При переводе их в малоценное оборудование в межотчетном периоде меняется сумма в налоговом учете. Это верно?

    1. Здравствуйте!
      Из приложенных скриншотов трудно понять, какие проводки сформированы при переводе ОС в МОС.
      Привожу общие рекомендации:
      При переводе полностью самортизированных ОС в МОС применяется штатный документ Перевод ОС в малоценное оборудование, он вводится до процедуры Закрытия месяца за декабрь.
      Документ формирует проводки:
      • Дт 02.01 Кт 01.09 – списана накопленная амортизация ОС в БУ и НУ;
      • Дт 01.09 Кт 01.01 – списана первоначальная стоимость ОС в БУ и НУ;
      • Дт МЦ.04 – стоимость ОС отражена на забалансовом учете.

      После того как в программу 1С введете все документы, связанные с переходом на ФСБУ 6, осуществите повторное Закрытие месяца за декабрь:
      — выполните операцию Переход на ФСБУ 6 и остальные непроведенные операции после нее.

      Все операции, связанные с переходом на ФСБУ 6, рекомендую проводить в копии базы.

      Подробнее по теме:
      Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС, несущественные по стоимости, полностью самортизированные в бухгалтерском и налоговом учете
      Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
      .

  2. По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!

  3. Здравствуйте! То есть при альтернативном переходе при списании ОС изменение строки по налоговому учету — это правильно? Вот выдержка из статьи про перспективный переход несущественных ОС по стоимости:

    «ФСБУ 6 определяет правила только для бухгалтерского учета (БУ), налоговый учет (НУ) регулирует НК РФ.
    Если в НУ изначально объект был отнесен к амортизируемому имуществу согласно п. 1 ст. 256 НК РФ, он продолжает числится в составе ОС до его списания как непригодного к эксплуатации либо продажи. Причина выбытия должна быть подтверждена документально.
    Все операции по переходу на ФСБУ 6 осуществляются только в БУ. В НУ никаких изменений производить не нужно:
    если объект полностью самортизирован, то амортизация по нему больше не будет начисляться;
    если амортизация продолжает начисляться, то способ и сумма не меняются».

    А в статье про альтернативный переход предлагается списать суммы и БУ и НУ, при этом входящие сальдо по сч. 01, 02 (НУ) естественно меняются.

  4. Приложите, пожалуйста, необрезанный, полный скрин проводок из рег. операции Переход на ФСБУ 6.
    Поясните, в по какой конкретно строке вопрос? По какому объекту: его стоимость, списана амортизация в БУ и НУ?
    В статье описано, как разобраться с ОС Переклассификация активов: разбор ОС по категориям на 31.12.2021
    .

Комментарии закрыты.