Должен ли резерв по сомнительным долгам отражаться в декларации по налогу на прибыль, если он начисляется только в БУ в 1С

Вопрос задал Ольга Б. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

В декларации по прибыли до обновления я резерв по сомнительным долгам видела в строке 200 Приложения 2, а сейчас формирую декларацию, а его там нет. Это правильно?

Все комментарии (6)

  1. У меня вот так, это из обучалки профбух8 от Ольги Шерст. Или я не так поняла?

    1. С флагом Принимается к налоговому учете — только, если резерв в НУ есть. Если только в БУ, то флага быть не должно и в названии статьи это надо указать — «НЕ НУ».

  2. Если резерв только в БУ, я в статье расходов «Резерв…..» галочку учитывать в НУ убираю. Правильно?

    1. Здравствуйте!

      Если резерв по сомнительным долгам только в БУ, то в декларации по налогу на прибыль быть не должно этой суммы.

      Если видели в строке 200 Внереализационные расходы, может сначала в НУ отразили, а потом поменяли на БУ.

      И проверьте в справочнике Прочие доходы и расходы — статья РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ. Там не должно быть флага Принимается к налоговому учету. У вас как заполнено?
      В название добавьте обязательно НЕ НУ, чтобы не путаться.
      Нельзя использовать статью НУ в проводках без НУ.

      Посмотрите еще для контроля Справка-расчет налога на прибыль (налоговый учет). Выберите НУ в Показать настройки.
      —
      С флагом Принимается к налоговому учете — только, если резерв в НУ есть. Если только в БУ, то флага быть не должно и в названии статьи это надо указать — «НЕ НУ».

      Если в этой базе эта статья никогда не использовалась для начисления резерва по сомнительным долгам. И первая операция ваша в 2022.
      То ее можно поменять, в название добавить НЕ НУ и снять флаг Принимается к налоговому учету.

      Предлагаю так не рисковать 🙂

      Эту статью оставьте, как есть.
      Скопируйте ее, измените название на РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ НЕ НУ.
      Снимите флаг в ней — Принимается к налоговому учету.
      И выберите в документах 2022. Это будет специальная статья, когда резерв только в БУ.
      Если вдруг будет и в БУ, и в НУ, то примените первую статью.

      1

  3. Спасибо огромное, наконец-то все в голове устаканилось. Так и сделала.

    1

    1. Отлично! Рада была помочь и ждем вас с новыми вопросами ???

Комментарии закрыты.