В декларации по прибыли до обновления я резерв по сомнительным долгам видела в строке 200 Приложения 2, а сейчас формирую декларацию, а его там нет. Это правильно?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Должен ли резерв по сомнительным долгам отражаться в декларации по налогу на прибыль, если он начисляется только в БУ в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Больничный лист в 1С Добрый день ! Б/лист у сотрудника с 04по 18 мая , оформила 19 числа ... Не дает выплатить в аванс…
- Не проводится расход материалов по давальческому сырью у переработчика в 1С Здравствуйте! Провожу согласно статье «Давальческое сырье. Позиция переработчика. Возврат неизрасходованных материалов давальцу по форме М-15 в 1С». Второй шаг —…
- Разница в справке-расчете и ОСВ с суммой налога в декларации по налогу на прибыль в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1441) ОСНО. Сформировала декларации по налогу на прибыль. Сумма налога по декларации не совпадает с суммой налога к…
- Восстановление НДС при освобождении от НДС не с начала квартала в 1С Добрый день. Организация с 1 августа получила освобождение от НДС, 30.09.23 были оказаны услуги иностранному юридическому лицу, выписан УПД в…
Статьи по этой теме
- Заменяет ли уведомление об исчисленном налоге на прибыль по дивидендам декларацию? Организация на УСН. Выплатили дивиденды российской организации в июле 2023. Заплатили за неё налог на прибыль. Декларацию за 9 месяцев по налогу…
- Распределять ли прибыль, если единственный филиал открылся и закрылся в первом отчетном периоде? ООО в 4 квартале 2023 года открыло филиал и утратило право на применение УСН, с 01.10.23 перешло на общую систему…
- Какое ОКТМО указывать в единой декларации по налогу на имущество в 1С? Какой ОКТМО указывать в декларации по имуществу за 2023 год, если по объектам, расположенным на разных территориях одного субъекта РФ,…
- Подавать ли уточненную декларацию по налогу на имущество, если ошибка в коде номера объекта Раздела 2.1? В годовой Декларации по налогу на имущество за 2023, в разделе 2.1 в строке 010 код номера объекта указан «4»…
У меня вот так, это из обучалки профбух8 от Ольги Шерст. Или я не так поняла?
С флагом Принимается к налоговому учете — только, если резерв в НУ есть. Если только в БУ, то флага быть не должно и в названии статьи это надо указать — «НЕ НУ».
Если резерв только в БУ, я в статье расходов «Резерв…..» галочку учитывать в НУ убираю. Правильно?
Здравствуйте!
Если резерв по сомнительным долгам только в БУ, то в декларации по налогу на прибыль быть не должно этой суммы.
Если видели в строке 200 Внереализационные расходы, может сначала в НУ отразили, а потом поменяли на БУ.
И проверьте в справочнике Прочие доходы и расходы — статья РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ. Там не должно быть флага Принимается к налоговому учету. У вас как заполнено?
В название добавьте обязательно НЕ НУ, чтобы не путаться.
Нельзя использовать статью НУ в проводках без НУ.
Посмотрите еще для контроля Справка-расчет налога на прибыль (налоговый учет). Выберите НУ в Показать настройки.
—
С флагом Принимается к налоговому учете — только, если резерв в НУ есть. Если только в БУ, то флага быть не должно и в названии статьи это надо указать — «НЕ НУ».
Если в этой базе эта статья никогда не использовалась для начисления резерва по сомнительным долгам. И первая операция ваша в 2022.
То ее можно поменять, в название добавить НЕ НУ и снять флаг Принимается к налоговому учету.
Предлагаю так не рисковать 🙂
Эту статью оставьте, как есть.
Скопируйте ее, измените название на РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ НЕ НУ.
Снимите флаг в ней — Принимается к налоговому учету.
И выберите в документах 2022. Это будет специальная статья, когда резерв только в БУ.
Если вдруг будет и в БУ, и в НУ, то примените первую статью.
Спасибо огромное, наконец-то все в голове устаканилось. Так и сделала.
Отлично! Рада была помочь и ждем вас с новыми вопросами ???