При расчете УСН при уменьшении налога попадают страховые взносы начисленные, а не уплаченные в 1С

1. Здравствуйте!

   Возможно, что была переплата по взносам и сейчас она зачтена.
   Давайте начнем с Анализа счета по счету 69 с разбивкой по субсчетам за проблемный месяц.

   1. Спасибо. Да, действительно обнаружилась большая переплата, которая стала зачитываться в текущем году, но возникает тогда еще один вопрос,как быть, если в дальнейшем эту переплату мы будем использовать в счет уплаты других налогов, а не страховых взносов. Не сочтет ли налоговая, в таком случае, что уменьшение УСН на сумму переплаченных страховых взносов было необоснованно, а это может быть признано недоплатой налогов по УСН в том периоде, когда эта переплата страховых взносов зачлась в уменьшение налога УСН. Заранее спасибо.

2. Насколько я понимаю, что уменьшить налог на УСН организация может только на оплаченную сумму в пределах начисления (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
   Поэтому переплаченные взносы не могут быть учтены в расходах на УСН.

   Если вы хотите учесть переплату по страховым взносам в счет других налогов, нужно подать заявление о зачете переплаты по форме КНД 1150057.

   Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
   .

Комментарии закрыты.