Здравствуйте! ООО работает на ОСНО в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3.0.
В 2020 году в организации был получен убыток в размере 1 100 000 рублей.
В программе была сделана проводка: Дт 97 Кт 99.01 на сумму 1 100 000.
В 2021 году организация получила прибыль в 1050 000 рублей.
Собранием акционеров было принято решение распределить прибыль след. образом:
30 000 ревизионной комиссии, остальное 1 020 000 на покрытие убытков прошлых лет.
В программе мы сделали след. проводку: Дт 99.01 Кт 97 на 1 020 000.
Нужно ли делать проводки в нашем случае по счету 84, если да, то какие?
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
Здравствуйте!
Влияить на убыток в НУ вы не можете и принимать решение, как им распоряжаться. Счет 97 (это только налоговый учет) и убыток в НУ трогать нельзя вручную — по нему процесс в 1С автоматизирован.
Можно только на убыток в БУ — это 84 счет.
Организация может использовать чистую прибыль в БУ на погашение убытка в БУ.
Участники принимают Решение о покрытии убытков прошлых лет за счет прибыли (текущего и последующих лет или) имеющейся в распоряжении Общества.
После принятия решения отразите проводку Дт 84.01 Кт 84.02 документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
Подробнее по НУ
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С
Такой порядок в БУ
Списание убытка 2019 года за счет чистой прибыли
.
Мария, я правильно понимаю, что на 84 счете и в балансе «Нераспределенная прибыль(убыток) отражаются нарастающим итогом. и, если на 84 счете был убыток, а в следующем году прибыль, то этот убыток перекроется полученной прибылью и возникнет сальдо нераспределенной прибыли?
Нарастающим итогом общий результат в балансе.
В БУ развернуто по субсчетам счета 84 и сворачиваем их по решению акционеров.
Распределение прибыли в БУ в 1С
.
Мария, добрый день! Если можно, я хотела уточнить свой вопрос.
Ранее, я писала «В программе была сделана проводка: Дт 97 Кт 99.01 на сумму 1 100 000».
Бухгалтер сделала ручную проводку 31.12.2020, как выяснилось — ошибочно.
Как можно сторнировать эту проводку и в каком периоде корректнее исправить, если в 2021 году организация получила прибыль в 1050 000 рублей?
А сейчас организация работает в свернутой базе на 2022 год, а ошибочная сумма так и осталась висеть на 97 счете.
Данная проводка только в НУ или она в БУ отражена? Приложите скрин, чтобы было видно БУ, НУ по счету 97.
Правильно понимаю, что в БУ был убыток, в НУ убытка не было.
Бухгалтер ошибочно убыток БУ отразил проводкой Д 97 К 99, как по алгоритму убытка НУ.
Если так, то в периоде обнаружения ошибки Д 99 К 97.
Мария, в 2020 году убыток был и в БУ, и в НУ.Бухгалтер отразила ручной проводкой Дт 97 Кт 99.01 на сумму 1 100 000 датой 31.12.2020 г.В 2021 году была прибыль, стали рассматривать вопрос о распределении и приняли Решение о покрытии убытков прошлых лет за счет прибыли. В апреле 2022 года обнаружили ошибку бухгалтера по отражению убытка 2020 года, во-первых на 97 счете, во-вторых в БУ и НУ.
Вопрос: надо(можно) ли оставить проводку Дт 84.01 Кт 84.02 и сторнировать проводку Дт 97 Кт 99.01 в апреле 2022 года?Скрин прилагаю, извините, что не очень качественный.
Посмотрите, пожалуйста, статью и еще раз по ней пройдитесь, пожалуйста, чтобы была полная картина в наглядном виде.
Убыток в НУ отражаем по 97 счету. Суммы только по НУ.
Убыток в БУ по счету 84.
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02 в 1С
Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет при ПБУ 18/02 в 1С
До 2021 мы отражали проводку Д 97 К 99 через Операция, введенная вручную. Потом автоматизация появилась.
Судя по скринам заполнили лишнюю сумму в БУ в проводке Д 97 К 99.
Предлагаю ее списать Д 84 К 97 в периоде обнаружения ошибки. Если год не закрыли, то в 2022.
Всю аналитику по 97 повторить и сумма только в БУ будет.
Здравствуйте, Мария!
Сделали проводку Д84 К97 от 01.10.2022.
97 счет на конец года теперь верен.
Теперь делаем отчет об изменении капитала.
Программа отчет об изменении капитала заполняет так (скрин прилагается):
На начало стр. 3200 без изменений 16891 т. р.
Стр. 3310 увеличение капитала (прибыль за 2022 г.) 10119 т. р.
На конец стр. 3300 ставит верную сумму, с учетом проводки Д84 К97 1096 т. р. получается 25915 т. р.
Но! Не заполняет нигде (1096 т. р.).
Если вручную поставить 1096 т. р. в стр. 3328 и 3320 соответственно, подписав «исправление ошибок», верно ли это?
На форму «Отчет о прибылях и убытках» никак не влияет исправление ошибки?
На ОФР влияния нет т. к в проводках балансовые счета.
—
Заполнение ОИК зависит от того, существенная ли для вас ошибка. Исходим из того, что на упрощенные способы БУ и отчетности организация права не имеет.
Если ошибка существенная, то правильнее будет не отразить исправление ошибки в 2022 году, а исправить сумму нераспределенной прибыли, как будто ошибки не было, в стр. 3100, 3200. То есть сумма нераспределенной прибыли и величина капитала должны совпадать с соответствующими показателями баланса. Если в балансе, в графах на 31 декабря 2020, 31 декабря 2021 влияние ошибки также присутствует, исправить и там.
Добрый вечер, Мария!
Спасибо за разъяснения! Вопрос можно закрыть!