Считается ли склад в другом городе обособленным подразделением

Вопрос задал Ольга А.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. ООО заключило договор аренды склада в другом городе. Оттуда будет продаваться товар. Для этого командируем туда своего работника сроком на 3 недели. Нужно ли заводить в программе обособленное подразделение? как указывать грузоотправителя и его адрес?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Обособленное подразделение — любое подразделение (это может быть помещение, в том числе склад), место нахождения которого не совпадает с адресом организации и где создано хотя бы одно стационарное рабочее место на срок больше месяца.
    Рабочее место считается стационарным, если есть все необходимых для исполнения трудовых обязанностей условия, а также само исполнение таких обязанностей.
    Основание: п. 2 ст. 11 НК РФ, ст. 209 ТК РФ, Письма Минфина от 26.07.2019 N 03-03-06/1/56159, от 31.05.2019 N 03-02-07/1/41780.
    Форма организации работ (командировка), срок нахождения конкретного работника на стационарном рабочем месте не имеют правового значения.

    Обособленные подразделения, которые не выделены на отдельный баланс, вводятся в справочник Подразделения (Главное – Реквизиты организации) и устанавливается соответствующий флажок:
    Обособленное подразделение в 1С 8.3 Бухгалтерия — как создать
    Учет для обособленных подразделений организован в 1С: БП КОРП. В ПРОФ учет по обособленным подразделениям поддерживается для формирования отчетности по НДФЛ, если численностью не больше 60 человек.
    По обособленным подразделениям, которые не выделены на отдельный баланс, ведется аналитический учет. Для этого при формировании документов необходимо заполнять поля, где указывается подразделение, тогда подразделение автоматически отразится в проводках.
    Если у организации есть обособленное подразделение и отгрузка осуществляется обособленным подразделением, то Продавец — это головная организация, а грузоотправитель — ОП.
    Подробнее:
    Счет-фактура, выданный обособленным подразделением
    Как настроить реквизиты обособленного подразделения в реализации
    Какой КПП указывать при реализации товара через обособленное подразделение?
    Как можно создать счет-фактуру на аванс с КПП обособленного подразделения при оплате на головную организацию?
    .

  2. Я поняла, что создаю обособленное подразделение, тем более что регистрируем по этому адресу ККТ. Но работник будет головной организации командировочный, поэтому я все зарплатные отчеты буду формировать и сдавать в налоговую головной организации. А какие условия для работника подразделения?

  3. И ЕЩЕ ОДИН ВАЖНЫЙ МОМЕНТ!!!!! у меня нет 1с8 КОРП. и с ужасом я воспринимала ситуацию о ручном способе распределении доли прибыли обособленного подразделения. но изучая материал, натолкнулась на ваш материал, где сказано, что если ОП и ГО находятся в одном регионе, и нет открытого р/с в ОП, то можно уплачивать региональный налог ГО и в декларации по налогу на прибыль не выделять прибыль по ОП исходя из расчета по долям. ПРАВИЛЬНО Я ПОНЯЛА, И КАК ПРИ ЭТОМ ДЕКЛАРАЦИЮ ЗАПОЛНИТЬ? ЕСТЬ МАТЕРИАЛ ПО ЭТОЙ СИТУАЦИИ? СПАСИБО!!!!

    1. Для перехода на централизованную уплату налога на прибыль нужно заполнить уведомление в ИФНС до 31 декабря года, предшествующего году перехода. Особенности заполнения прибыльной декларации по группе:
      Централизованная уплата налога на прибыль по обособленным подразделениям
      Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль в 2023 в 1С — образец
      Если опоздали с уведомлением:
      Декларация на прибыль по ОП, если не подали уведомление о централизованной уплате налога в 1С
      Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
      Если у ОП нет баланса и расчетного счета, нужно ли заполнять отдельную декларацию с Приложением №5?
      Лист 02 Приложение 5 декларации по прибыли. Код «Расчет составлен»
      Расчет доли налога на прибыль в ОП
      .

  4. спасибо большое! помогли разобраться
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.