Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать налог и заполнить Декларацию по налогу на прибыль с обособленным подразделением. В нашей компании с 01.07.21г открыто обособленное подразделение. Основных средств у меня 5 машин, по выкупной стоимости 1000 рублей. Не вижу смысла брать их за основу расчета. Распределение предлагаю делать исходя из численности. Общая численность 21 человек, из них 2 на головном, 19 на ОП.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расчет доли налога на прибыль в ОП
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Где выбрать показатель расчета доли прибыли обособки в 1С Согласно п.2 ст.288 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет субъектов Российской Федерации, определяется исходя из доли прибыли, приходящейся…
- Среднесписочная численность в РСВ в 2021, если есть обособка 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.91.36) ОСНО Добрый день! Вопрос по выгрузке формы РСВ- за 1 кв.2021…
- Куда сдается декларация по прибыли, если есть обособка В апреле 2020 мы выделили обособленное подразделение (в одном Субъекте-Москва). Прием сотрудников в ОП не производили, работу выполняют основные сотрудники…
- Заполнение Декларации по налогу на прибыль Добрый день. Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851). Просьба уточнить расчет налога на прибыль с обособленным подразделением. ОП создано 17.02.22г. без отдельного…
Статьи по этой теме
- Распределение прибыли по обособленным подразделениям исходя из численности в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как распределить налоговую базу между обособленными подразделениями, если трудовой показатель распределения — среднесписочная численность: как определяется…
- Изменения правил заполнения среднесписочной численности в РСВ (ЗУП 3.1.14.433/3.1.17.94) В Письме ФНС от 22.01.2021 N БС-4-11/663@ сказано: Cведения о среднесписочной численности работников представляются в составе Расчета по страховым взносам…
- Можно ли в декларации по прибыли уменьшать налог к доплате по одному ОП на налог к уменьшению по другому? В организации по головному подразделению прибыль, а в ОП — убыток. При заполнении декларации Приложение 5 к Листу 02: в…
- Заполнение среднесписочной численности в РСВ организациями с обособленными подразделениями ФНС в своем Письме от 22.01.2021 N БС-4-11/663@ пояснила, что организация с обособленными подразделениями в РСВ в среднесписочной численности указывает…
Добрый день!
Если у организации есть ОП, она платит налог на прибыль в бюджет субъекта РФ по месту нахождения каждой из них.
Для этого необходимо определить долю прибыли, приходящейся на ОП, как среднее арифметическое следующих показателей (п. 2 ст. 288 НК РФ):
-удельного веса (доля) среднесписочной численности персонала (или же расходов на оплату труда) ОП,
-удельного веса (доли) остаточной стоимости амортизируемого имущества ОП.
Если у организации нет амортизируемого имущества, в расчете будет участвовать только удельный вес ССЧ работников (расходов на оплату труда).
Минфин вывел формулу для расчета прибыли ОП, если нет амортизируемого имущества
Как заполнить декларацию по организации с ОП посмотрите, пожалуйста, здесь:
Как заполнять декларацию по налогу на прибыль организациям с ОП
.