Заполнение отчета 6-НДФЛ по начислениям прошлого года в 1С

1. Здравствуйте! В данном вопросе можно ориентироваться на Письмо ФНС России от 29.04.2022 N ЗГ-3-11/4364@:

   Таким образом, в представленном налоговым агентом в феврале 2022 года в налоговый орган расчете по форме 6-НДФЛ за 2021 год, в частности в Приложении N 1 «Справка о доходах и суммах налога физического лица», указываются доход в виде заработной платы за декабрь 2021 г., выплаченный 15 января 2022 г., и суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ с указанного дохода.

   Организация в том году, когда сдавала первичный отчет, не должна была показывать невыплаченную зарплату — Как отражать невыплаченную зарплату в 6-НДФЛ?

   А потом, после выплаты в апреле 2022, сдать уточненку. При этом строке 160 Раздела 2 и в Разделе 1 мы указываем удержанный налог в периоду удержания, т.е. во 2 кв. 2022.

   1

Комментарии закрыты.