УСН Доходы. Поступление в лизинг без ввода в эксплуатацию в 1С

1. Добрый день!

   С учетом этого материала
   Дата приемки и уплаты лизинговых платежей раньше даты ввода в эксплуатацию имущества по договору лизинга

   1. По счету 08.04.2 отражается сразу весь ППА, т.е. с учетом всех предусмотренных графиком платежей сумм.

   2.В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ «упрощенцы» на «Доходах» уменьшают сумму налога или авансовых платежей (не более 50%) на суммы, уплаченные (в пределах исчисленного) в данном налоговом периоде на взносы по ЗП/ пособия по временной нетрудоспособности.
   Уменьшение налога на пособия, страховые взносы, страхование УСН Доходы
   Насколько я понимаю, эта операция вам не нужна, так в расходах НУ учесть вы не сможете.

   3. А как у вас прописано в договоре? Актов может и не быть, отразить поступление все равно следует.

2. Еще момент, лизингодатель предоставил нам два графика, график внесения платежей и график начислений, суммы там разные ,но итоговая сумма одна .Правильно ли мы понимаем, что по графику начислений мы делаем начисления в 1с, а по графику платежей мы оплачиваем задолженность? а как быть с отражением выкупной цены?

   Еще, как быть,у нас два договора купли-продажи т.е. два наименования оборудования, а договор лизинга один на общую сумму , каким образом оприходовать на счет 08 если сумма договора лизинга одна.

   Да, когда делаешь услуги лизинга, просит указать счет -фактуру, а счет-фактуры нам предоставляются на сумму платежей, а они разные, как быть?

3. По графикам верно. Но получается, что вам надо Акты формировать на сумму счет-фактур. График начислений получается, как справочная информация.
   Выкупная стоимость должна быть включена в стоимость договора, при поступлении в лизинг учтена в платежах.

   Считаю, что вам нужно создать два документа Поступление в лизинг. Попросить у лизингодателя дать уточнения по суммам.

4. Мы просили , ЛК давать нам с-ф согласно начислениям, но они мотивируют это тем, что оборудование не введено в эксплуатацию, и до этого момента с-ф будут предоставляться на сумму оплат. Оборудование ввели 16.02.2023. Но нам получается сейчас нужно делать операции по лизинговым платежам тоже на сумму оплат? Мы просили акт сверки с ЛК и они нам его предоставили на конец 2022 года, они нам должны на суму всех наших платежей , это верно? Как нам с ними вести сверку? сверка во вложении
   Еще, как быть,у нас два договора купли-продажи т.е. два наименования оборудования, а договор лизинга один на общую сумму , каким образом оприходовать на счет 08 если сумма договора лизинга одна.

5. Лизингодатель предоставляет вам авансовые счет-фактуры?
   Судя по акту сверки, то именно так. Вы платите сейчас авансы, поэтому документы на оказание услуг они вам не предоставляют.
   Поступление услуг ни как не отражаете.
   Что у вам прописано в доворе по закрывающим документам?
   По сверке у вас получается так же только вся Оплата.

   Считаю, что по двум оборудованим нужно создать два документа Поступление в лизинг. Договор будет один, наименования два. Попросить у лизингодателя дать уточнения по суммам.

6. Скажите пожалуйста а как быть с услугами страхования, обычно их сажают на увеличение стоимости ОС, кода оборудование еще не введено в эксплуатацию как сажать страховку? просто на расходы?
   И еще вопрос, нужен ли экземпляр ттн лизингополучателю , или это документ исключительно лизингодателя и продавца?

7. Уточните, про какую страховку вы говорите, ОСАГО/КАСКО или другая?

   Посмотрите, пожалуйста, обсуждение
   КАСКО и лизинг

   ТТН оформляет поставщик при доставке товара, если товар доставляют лизингодателю, вам он не обязателен.

8. Мы приобретаем оборудование -станок, для этого нужно было его застраховать как любое другое имущество взятое в лизинг или кредит. Доставка осуществлялась непосредственно нам как лизингополучателю

9. Спасибо за уточнение.

   Расходы на страхование учитывайте, как внереализационные расходы.

   Доставка была вам- документ ТТН нужен.

Комментарии закрыты.