Как заполнять Списание с расчетного счета, если налоги и взносы в 2023 уплачиваются отдельными платежками, как и раньше в 1С

1. Здравствуйте!

   В этом случае уплата все равно идет на ЕНС и зачитывается по ст. 45 НК РФ. 100% вероятности, что разнесут, как в ПП указали, нет.

   С 2023 года все платежи идут на ЕНС.

   Списание с расчетного счета — Уплата налога. Налог — Единый налоговый платеж. Получатель — МИ ФНС России по управлению долгом. Счет — 68.90.
   Статья расходов, например, Прочие налоги и сборы — начинка в Вид движения — Прочие платежи по текущим операциям.
   Проводка по всем платежам в бюджет на ЕНС: Дт 68.90 Кт 51.

   Переходить на ЕНС надо 01.01.2023 — все перешли на ЕНС не зависимо от того, платят отдельным ПП налоги или отдельными ПП по-старому

   Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

   В 1С надо делать документ Операции по ЕНС: Налоги (начисление) в вашем случае вместо Уведомлений, чтобы были движения по счету 68.90 и регистрам ЕНС

   Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

   Если что-то не совпадет с зачетом в налоговой, потом также операциями подправите. При работе с отдельными ПП трудоемкость учета и вероятность ошибок возрастает во много раз. Отдельные ПП налоговики оставили для тех, кто не может по объективным причинам сдавать Уведомления. К пользователям 1С это не относится, Уведомления автоматизированы.

   Также есть вопрос по поводу даты платежа. Общий срок — 28 число, но Уведомления сдаются до 25. По логике, если ПП заменяют Уведомления, то их налоговая должна увидеть 25 числа. Это уточните, пожалуйста, через официальный запрос в Минфин/ФНС, чтобы был адресный ответ.

   Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

   2

2. А в каком случае делается документ Операции по ЕНС: Налоги (уплата)?

   1. В общем случае получается так, есть 2 документа:
      -Уведомление, когда его обязаны сдавать в налоговую.
      -Операция по ЕНС, когда Уведомление не сдаем, например, по НДС, по налогу на прибыль, по страховым взносам за каждый 3-й мес. кв и т.д.
      Оба этих документа делают одно и то же в учете в 1С: формируют проводки по счетам 68.ХХ, 69.ХХ, 68.90 и регистрам ЕНС.

      В вашем случает Уведомлений нет — их заменяют ПП по-старому. Поэтому по всем ситуациям, когда должно быть Уведомление — вы делаете Операция по ЕНС.
      Если хотите, то можете из Главное — Задачи организации делать и Уведомление. Только не отправляйте его в налоговую.
      Так технически попроще, но следить, что не отправили случайно в ИФНС, надо обязательно.

      Подробнее здесь
      Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
      Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С
      Операции по ЕНС в 1С
      .

      2

3. Спасибо, посмотрю еще весь материал.
   Если будут вопросы, обращусь еще раз.

4. Дополнительно по теме.

   Подробнее — вариант ПП со статусом 02

   ФНС опубликовала образцы платежных поручений по ЕНС для разных случаев

   Для вас актуально обновление, чтобы в поле с ОКТМО заполнялся ноль — Изменения порядка заполнения платежных поручений на перечисление налоговых платежей Приказ Минфина от 30.12.2022 № 199н.

   Если прямо сейчас не можете обновиться, то надо установить патч EF_35228 на релиз 3.0.130.

   3

Комментарии закрыты.