Добрый день. Я ранее задавала предысторию этого вопроса «как отразить в расчете 6-НДФЛ излишне уплаченный НДФЛ» (предыдущий вопрос: В октябре 2022 были выплачены дивиденды трем учредителям по ООО , мы удержали 15% с НДФЛ при выплате дивидендов ,что было некорректно по виду ставки (надо было 13%) и получилось что вся сумма НДФЛ с его дивидендов 240000 ушла под 15%-это 36000 руб. налога, а программа берет 13%-31200 руб. )
Ситуация к сегодняшнему вопросу: После информирования учредителя об излишне удержанном налоге, он написал заявление, сумма налога была возвращена учредителю в январе 2023. Важно! Это не сотрудник орагнизации, и доход в виде дивидендов был начислен в 4 кв. 2022 года
Вопрос: каким образом отразить эту операцию в ЗУП, и потом перенести в Бухгалтерию, чтобы все корректно отразить сейчас и верно «село» в расчяет 6-НДФЛ за 1 й кв. 2023?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Добрый день.
«Приложите скриншот документа «Дивиденды», чтобы были видны все реквизиты» — Ольга, какие реквизиты нужны? через документ «Дивиденды» на печать выводится тллько Справка о начислении», во вложении
Здравствуйте!
Нужен скриншот как заполнен документ «Дивиденды», чтобы было видны значения в колонках
Ольга, во вложении скриншот.
Прошу Вас, чтобы фамилии не были видны в открытом доступе.
Здравствуйте!
Спасибо за информацию. Не переживайте все приложенные файлы видите только вы и куратор. Остальным участникам сайта эта информация недоступна.
По той информации, которую вы прислали получается, что в ЗУП 3 у вас сразу все зарегистрировано не под 15%, а 13% (как и должно было быть).
Поэтому в данной ситуации в 6-НДФЛ данные сразу будут попадать на страницу с КБК под 13%, а не 15%.
Я правильно понимаю, что вся информация по 15% прошла не в ЗУП 3, а в 1С:Бухгалтерии? Т.е. в 1С:Бухгалтерии вначале была выплачена сумма меньше физическому лицу, а потом сделан возврат?
Если в ЗУП 3 все оставлять как есть (НДФЛ 13%), то для того, чтобы изменения по возврату НДФЛ появились в 6-НДФЛ потребуется делать ручные корректировки.
Или вы все-таки готовы зайти в прошлый период, изменить там данные на 15% и потом уже вносить изменения?
Добрый день! Ольга, да, все верно, неверно отражено в 1С бухгалтерии, но по рекомендации ФНС расчет 6-НДФЛ за 2022 был составлен так, как получилось по факту, т.е. вручную я заполнила, что налог был перечислен на КБК 15%, излишне удержанную сумму отразила в строке 180 раздела 2. Я понимаю, что возможно расчет 6-НДФЛ за 1й кв. мне тоже нужно будет откорректировать вручную. Есть ли какой-то документ в ЗУП, чтобы отразить возвращенную сумму учредителю в 2023г, чтобы на основании него движение НДФЛ по человеку отразилось?
Добрый день, Дина!
Давайте на цифрах прям посмотрим как вы заполнили отчет, чтобы у нас не возникло недопонимания и я могла смоделировать ситуацию в базе.
Вы пишите, что показали данные по КБК 15% и указали излишне удержанный НДФЛ. Какие цифры вы показали (на примере дохода 240 000 руб. рассмотрим).
На странице КБК 15%:
Доход (строка 110 и 111) = 240 000 руб.
Исчисленный НДФЛ (строка 140) = 31 200 руб. ???
Удержанный НДФЛ (строка 160) = 36 000 руб.
Сумма налога, излишне удержанная (строка 180) = 4 800 руб.
Но тогда (если есть излишне удержанный НДФЛ по КБК с 15%) не выполняется контрольное соотношение по 6-НДФЛ.
Или же вы все эти цифры показали на странице КБК с 13%?
отразила в КБК 15%
Добрый день!
Получается, что в ЗУП 3 за 2022 г. исчисленный НДФЛ зафиксирован был сразу как 13%.
Поэтому сейчас при формировании 6-НДФЛ за 2022 г. доход в размере 240 000 руб. и исчисленный с него НДФЛ в сумме 31 200 руб. должны автоматом подтянуться в Раздел 2 на страницу с 13% ставкой. Это строки 110, 111 и 140, 141.
При этом удержанный НДФЛ следует увеличить в Разделе 2 на 4 800 руб.(строка 160)
И сумму в 180 строке также увеличить на 4 800 руб.
Раздел 1 не меняется.
В Приложении 1 информация по сотруднику заполняется по ставке 13%. Исчисленный, удержанный и перечисленный НДФЛ должны быть одинаковыми. По дивидендам НДФЛ должен быть заполнен исходя из суммы 31 200 руб. Приложение 1, в отличие от Раздела 2, заполняется на дату формирования отчета. Т.к. к этому времени излишне удержанный НДФЛ вы уже вернули, то все три показателя по НДФЛ становятся одинаковыми.
В 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года необходимо будет в Раздел 1 в строках 031 и 032 заполнить данные по возвращенному НДФЛ в размере 4800 руб. В Разделе 2 заполните строку 190.
Это действия, если информацию вносить вручную, т.к. сейчас в регистрах зафиксирован НДФЛ такой, какой он должен был быть изначально = 31 200 руб. (по ставке 13%). Или вы готовы открыть прошлый период, внести туда изменения по ставке 15%, а затем уже делать исправления по ставке 13%?
Подскажите а что было в «Отражении зарплаты в бухучете» по НДФЛ? Какую сумму показали? Ведь исходя из данных в ЗУП 3 из документа «Дивиденды» сумма НДФЛ в «Отражение зарплаты в бухучете» должна была подтянуться в размере 31 200 руб.
Добрый день. Ольга, Вы правы, программа действительно изначально все ставила на 13%, но при составлении расчета 6НДФЛ за 2022 я вручную создала еще один лист Р-ла 2 со ставкой 15%, в котором заполнила строки 110,111- (240000 руб)и 140 ,141 (36000руб.),и строку 180-4800руб. В «Отражении зарплаты в бухучете» по НДФЛ- это не было указано, т.к. этот учредитель НЕ является сотрудником данной организации, поэтому ни в каких месяцах это не отразилось.
Т.О. на данный момент получается что моя программа ЗУП не имеет информацию про излишне удержанные 4800руб. в 2022 (кроме как заполненные данные в расчете 6-НДФЛ), так может тогда ее и совсем не отражать как возвращенные в 2023г, а при составлении расчета 6-НДФЛ за 1й кв. 2023 также вручную заполнить строку 031 в Р-ле 1, мне кажется это будет вариант с наименьшими потерями?
Добрый день!
Да, программа не имеет информации об излишне удержанном НДФЛ.
Вариант с ручной корректировкой Раздела 1 и Раздела 2 в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал — это самый простой вариант. Только потом вам в течение года придется вручную все время добавлять в Раздел 2 в строку 190 (Сумма налога, возвращенная налоговым агентом) сумму возвращенного НДФЛ.
И, как мы с вами обсуждали, нужен будет корректировочный по 6-НДФЛ за 2022 г.
По «Отражению зарплаты в бухучете» я бы рекомендовала вам проверить данные на вкладке «НДФЛ». Если автоматом заполняли документ и не вносили в него корректировки ручные, то там должна быть строка по физ.лицу с дивидендами и «Видом операции» — «НДФЛ с дивидендов» на сумму 31 200 руб. Для программы не важно сотрудник получатель дивидендов или стороннее физ.лицо, на вкладке «НДФЛ» появляются суммы по налогу. Просто они будут отличаться по «Виду операции». Для сотрудников это будет «НДФЛ с дивидендов работникам». В 1С:БУхгалтерии будут разные счета:
Дт 75.02 Кт 68.01 – НДФЛ не сотрудников
Дт 70 Кт 68.01 — НДФЛ сотрудников
Дополнительно можно посмотреть в статье — Учет дивидендов