Расхождение РСВ и 6НДФЛ 2022г.

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К.

Ответственный за ответ: Шкляр Екатерина (★9.40/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как дать внятное пояснение для ИФНС по поводу «Сумма дохода, начисленная по трудовым и гражданско-правовым договорам, (стр.112 + стр.113) Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (‘1179560.13’) не должна быть меньше базы для начисления страховых взносов по всем тарифам стр. 050 гр. 1 Подраздела 1.1 Приложения 1 отчета РСВ (‘1274560.13’). Если у организации есть обособленные подразделения, проверьте соблюдение контрольного соотношения самостоятельно с учетом подразделений» Это произошло в результате, того что зарплата за декабрь выплачена в январе 2023г., обособленных подразделений нет

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Поясняем ИФНС, что дата получения дохода по страховым взносам — это последний день месяца начисления. Значит страховые взносы за декабрь 2022 попадут в РСВ за 2022 год.

    В части 6-НДФЛ зарплата за декабрь попадает под правила 2023 года. И признается доходом по дате получение. Значит в отчет 6-НДФЛ за 2022 год, зарплата выплаченная в январе попадать не будет. Можно сделать ссылку на письмо ФНС Письмо ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@.

    Также прикладываю публикацию КАК ПОКАЗАТЬ ДЕКАБРЬСКУЮ ЗАРПЛАТУ В 6-НДФЛ

     1

  2. Посмотрела предложенную Вами публикацию, возник следующий вопрос… В справках 2-НФДЛ нет декабря, даже аванса! Считается — это ошибкой?

  4. Спасибо большое! Как Вы вовремя меня направили!

  5. Пожалуйста! Рада помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. П4-НЗ по обособленным подразделениям Добрый день! Конфигурация ЗУП ПРОФ 3.1.30.108 заполнение отчета П4-НЗ производится в разрезе обособленных подразделений. Обособленное подразделение сформировано с 01.11.2024. Регистрация…
  2. Контрольные соотношения по 6 НДФЛ за 2021 год Добрый день. Прошу прокомментировать ошибку в контрольных соотношениях в отчете 6НДФЛ . Приложение 1. Проверка КС 1.13 Стр. "Сумма налога…
  3. Ошибка контрольных соотношений 2го раздела 6-НДФЛ как искать? ЗУП 3.1.23.460. В обособленном подразделении в отдельную ИФНС в 6-НДФЛ не идет контрольное соотношение 1.3 стр. 140 = (стр. 110…
  4. Незакрытые авансы в учете по ндфл по уволенным при формирование 6-ндфл и Проверке доходов (стр. 120-121) выявилось расхождение по стр. 120 по обособленному подразделению. Полный свод с суммой…

Статьи по этой теме

  1. Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП Из статьи вы узнаете, как сформировать декларацию по налогу на прибыль, если организация (ГП) имеет обособленные подразделения (ОП) и уплачивает…
  2. Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С ПРОФ Из статьи вы узнаете, как без ошибок подготовить декларацию по налогу на прибыль для организаций с обособленными подразделениями в 1С…
  3. Как заполнять декларацию по налогу на прибыль, если ОП закрылось в начале квартала? В июле закрылось одно обособленное подразделение. За сентябрь получили убыток. В Приложении № 5 по закрытому подразделению не меняются зафиксированные…
  4. Как можно создать счет-фактуру на аванс с КПП обособленного подразделения при оплате на головную организацию? Как можно создать СФ на аванс с КПП обособленного подразделения при оплате на головную организацию? Если товар отгружает обособленное подразделение…