В КУДиР не попадают расходы на оплату труда в сумме удержанных займов работникам

Индивидуальную консультацию запросил Елена К.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.91/10)

Организация применяет УСН доходы-расходы. Налогооблагаемую базу при УСН уменьшают расходы на оплату труда, которые должны быть равны начисленному ФОТ. При этом в КУДиР расходы на оплату труда попадают в разные даты в зависимости от даты перечисления или выплаты денежных средств. Так выплаченная з/пл. попадает в КУДиР на основании кассовых и банковских документов в день выплаты; НДФЛ — на основании выписки банка в день перечисления; алименты, удержанные из з/пл. — на основании выписки банка в день перечисления . А вот удержанные из з/пл. займы никак в КУДиР автоматически не попадают, хотя проводки по ним формируются в 1С ЗУП 2.5 и выгружаются в бухгалтерию 1С 3.1. В проводках отражается, что данные расходы при УСН Принимаются. Но никакие регистры по УСН на суммы удержанных займов не формируются. Может существуют какие-то настройки на этот счет? Или какие регистры нужно вручную заполнять?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день, Елена!
    Уточние, пожалуйста, каким документом пороизводится погашение займов сотрудников из их зарплаты? И если можно, какие на основании него записи по регистрам Расходы при УСН и Книга учета доходов и расходов (раздел I) производятся? Если таких записей нет, покажите какие движения по каким регистрам выполняются.

  2. Лариса, добрый день. Отражение выданного займа сотруднику производится документом «Договор займа с сотрудником», далее документом «Начисление з/пл.» на закладке «Погашение займов» производится его удержание и расчет НДФЛ с материальной выгоды. Потом документом «Отражение з/пл. в регламентированном учете» формируются проводки. Затем после выгрузки в 1С Бухгалтерия 3.1 в журнале «Зарплата (ЗУП 2.5, ЗиК 7.7) мы видим документ с проводками и по кнопке «Дт/Кт» заполненные регистры по УСН, а именно:
    — КУДиР (раздел I), в котором отражается общая сумма расходов на оплату труда, признанных на последнее число месяца, а именно сумма по выданному авансу. Вид расхода «Зарплата».
    -Расшифровка КУДиР в котором отражается сумма расходов на оплату труда по каждому сотруднику, признанных на последнее число месяца, а именно сумма по выданному авансу. Вид расхода «Зарплата». Документ оплаты «Выдача наличных №… от…»
    — Прочие расчеты, в котором отражается вид движения по регистру «Расход» по сч. 70, 69.02.7, 68.01 и 69.11
    — Расходы УСН, в котором отражается вид движения «Приход» и «Расход» по видам расходов «Зарплата» и «Налоги и взносы».
    Проверяю все, но вид расхода «Зарплата» рассчитывается по формуле: начисленная з/пл., минус НДФЛ, минус займы, минус алименты, т.е. равен сумме, которую работник фактически получает на руки.
    По займам никаких движений в регистрах нет. По алиментам, кстати, тоже нет, но их мы отслеживаем по документам списание с р/сч. и сумму принимаемых расходов в поле «Расходы УСН» заносим вручную.
    Как поступить с займами не знаю…

     5

  3. Добрый день, Елена!
    Да, действительно, при переносе зарплаты из ЗУП, да и при начислении зарплаты в самой БП 8.3 автоматически не формируются записи в КУДиР для удержаний долга по займу и процентам. Подобный Вашему вопрос рассматривался в соседней ветке Заем удержание из заработной платы отражение в КУДИР
    Расходы на оплату труда могут быть признаны в момент погашения задолженности (пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). В случае с удержанием основного долга по займу и процентам погашение задолженности по зарплате (удержание) происходит в момент начисления зарплаты. Следовательно, расходы по зарплате в части погашения займа и процентов можно признать последним днем месяца начисления зарплаты.
    Для того, чтобы все необходимые суммы попали в КУДиР, нужно сформировать документ «Запись Книги доходов и расходов УСН». Документ находится в разделе Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.

     4

  4. Лариса, благодарю Вас за ответ.

     3

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение отпускных и зарплаты в КУДИР Добрый день. Наша компания ООО на УСН 15%. Заработная плата ведется программе 1С в ЗУП 3.0. Отражение заработной платы проводим…
  2. УСН доходы-расходы, расходы оплату труда и страховых взносов не попадают в КУДиР после перехода с ОСНО в 1С УСН (дох-расх) - расходы оплату труда и страховых взносов не попадают в КУДИР. Прошу ссылку на материалы (если есть готовые)…
  3. Операции по платежным картам в учете платежного агента на УСН в 1С Добрый день. ООО на УСН в качестве платежного агента принимает от физических лиц платежи в пользу продавцов-юрлиц через интернет-эквайринг. При…
  4. Как отразить удержание у подотчетника из зарплаты при УСН, если выгрузка из ЗУП в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, актуальные данные в статье «Как в 1С отразить удержание подотчетных сумм из зарплаты при УСН?» (https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/s-podotchetnym-litsom/kak-v-1s-otrazit-uderzhanie-podotchetnyh-summ-iz-zarplaty-pri-usn.html)?…

Статьи по этой теме

  1. Какой датой отражается НДФЛ в КУДиР при УСН "доходы-расходы" в 1С Организация на УСН доходы-расходы. Как в 1С учитывать НДФЛ с удержанной зарплаты в КУДиР в расходах УСН. На дату выплаты…
  2. Как проверить расходы по зарплате при УСН в 1С? Почему по книге доходов и расходов при УСН суммы в расходы по заработной плате садятся на последний день месяца как…
  3. Почему расходы по оплате труда не попадают в КУДиР при УСН доходы-расходы в 1С? Почему расходы по оплате труда не попадают в КУДиР при УСН доходы-расходы в 1С? Рассмотрим основные причины и варианты исправления…
  4. Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3 — где находится, как заполнить Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, часто сталкиваются с тем, что не все доходы, расходы отражены в книге доходов и расходов.…