Добрый день! С 01.10.2022 у нас возникает обязанность по уплате НДС в качестве налогового агента. В декабре провели акт выполненных работ, но произвести оплату пока нет возможности, в связи со сложившейся ситуацией с платежами в иностранные банки. Каковы наши действия в оформлении счет-фактуры выданный налогового агента, если в программе оформляется из списания оплаты? В связи с этим, в какой момент необходимо оплатить НДС в РФ.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
У вас по факту получается постоплата услуг. При приобретении услуг у иностранцев налог исчисляется и уплачивается или при предоплате (в полном объеме или частично), или при оплате оказанных услуг. У вас счет-фактура должен быть выписан не позднее 5 календарных дней, со дня постоплаты (Письмо ФНС РФ от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@). Уплата НДС налоговым агентом в бюджет должна осуществляться одновременно с перечислением оплаты иностранному продавцу — до 2023. И с 2023 в сроки уплаты обычного НДС.
Материалы по теме:
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца
Уплата НДС налоговым агентом (услуги иностранца)
Уплата НДС налоговым агентом с 2023 в 1С .