Давальческая переработка

Вопрос задал Елена Б. (Дубна)

Ответственный за ответ: martynova_svetla (★10.00/10)

Бухгалтерия 1С 8.3.
После переработки давальческого сырья получился остаток этого сырья.Какими документами отразить оплату работ по изготовлению продукции оставшимся сырьем от переработки?

Метки вопроса: —

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Подскажите, пожалуйста, в учете Заказчика или Исполнителя необходимо отразить оплату услуг?

  3. Есть два варианта учета:

    Вариант 1:

    Для зачета стоимости остатка материалов, полученных для переработки, в счет услуг по переработке, необходимо с заказчиком (исполнителем) подписать Акт о взаимозачете.

    Согласно:

    — п.1 ст. 39 НК РФ реализация – это передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами)

    — п. 1 ст. 267 НК РФ момент определения налоговой базы – это наступление наиболее ранней из следующих дат:

    1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

    2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

    Подписание Акта о взаимозачете будет означать, что материал теперь принадлежит Исполнителю.

    В 1С на основании подписанного Акта о взаимозачете оформите:

    У Исполнителя — документ Поступление товаров (накладная, УПД) (Дт 10 Кт 60)

    У Заказчика – документ Реализация товаров (накладная, УПД) (Дт 62 Кт 90)

    Если Заказчик является плательщиком НДС, то в момент подписания акта о взаимозачете у него возникает обязанность по исчислению НДС, т.е. в документе Реализация товаров необходимо указать СФ.

    Соответственно, Исполнитель имеет право на вычет НДС по полученным материалам.

    Документом Корректировка долга проведите закрытие вашей задолженности друг перед другом.

    Как это сделать, посмотрите в нашем материале:

    Документ Корректировка долга

    Не забудьте списать материалы, которые Исполнитель учел у себя на забалансе, со счета 003 документом Операция, введенная вручную.

    Вариант 2:

    Закончить давальческую схему с возвратом все материалов.

    Оформить по стандартной схеме Реализацию товаров (у Заказчика), и Поступление товаров (у Исполнителя), провести взаимозачет документом Корректировка долга.

Комментарии закрыты.