Добрый день! Сотрудник из страны ЕАЭС. Удерживали НДФЛ по 13%. По итогу на 31.12.22 пересчет на 30%. Меняю в карточке сотрудника: убираю член ЕАЭС, ставлю нерезидент с 01.01.2022 года. Делаю пересчет документом «Перерасчет НДФЛ». Удерживаю при выплате НДФЛ текущего месяца и 50% от причитающегося к выплате за месяц (изменяю вручную в самой ведомости к выплате). Остается еще не удержанный НДФЛ. Делаю «Операции по НДФЛ», заполняю вручную «передано на взыскание». Закрывается тогда Подробный анализ по НДФЛ, р/листок, регистр налогового учета по НДФЛ, сальдо свода? После этого делаю 6-НДФЛ, в ней вручную вношу информацию в табличку о не удержанном НДФЛ по сотруднику в Приложении 1 . Пожалуйста, скажите правильно понимаю? И последовательность действий такая? Дополнительно никак не информирую ИФНС о не удержанном налоге? Только в составе 6-НДФЛ? Или подать нужно как-то иначе отдельно справки только по таким сотрудникам? Заранее спасибо за помощь.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Я бы сначала заполнила и отправила 6-НДФЛ, а потом уже регистрировала «переданный на взыскание». Это уже операция по факту передачи данных о неудержанном в ИФНС.
В остальном вы все правильно поняли. Раздел 4 в приложении 1 заполняется только вручную. Также данные о неудержанном налоге должны быть в разделе 2 строка 170. Дополнительно ничего передавать не нужно (это до 2021 года мы передавали отдельную форум 2-НДФЛ в бюджет, сейчас она упразднена). В РЛ операция передачи на взыскание отразится в разделе Справочно и закроет задолженность. В подробном анализе тоже уйдет неудержанный налог.
Добрый день!
Спасибо большое. Хорошего дня!