Смена статуса в конце года

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день! Сотрудник из страны ЕАЭС. Удерживали НДФЛ по 13%. По итогу на 31.12.22 пересчет на 30%. Меняю в карточке сотрудника: убираю член ЕАЭС, ставлю нерезидент с 01.01.2022 года. Делаю пересчет документом «Перерасчет НДФЛ». Удерживаю при выплате НДФЛ текущего месяца и 50% от причитающегося к выплате за месяц (изменяю вручную в самой ведомости к выплате). Остается еще не удержанный НДФЛ. Делаю «Операции по НДФЛ», заполняю вручную «передано на взыскание». Закрывается тогда Подробный анализ по НДФЛ, р/листок, регистр налогового учета по НДФЛ, сальдо свода? После этого делаю 6-НДФЛ, в ней вручную вношу информацию в табличку о не удержанном НДФЛ по сотруднику в Приложении 1 . Пожалуйста, скажите правильно понимаю? И последовательность действий такая? Дополнительно никак не информирую ИФНС о не удержанном налоге? Только в составе 6-НДФЛ? Или подать нужно как-то иначе отдельно справки только по таким сотрудникам? Заранее спасибо за помощь.

Метки консультации: —
Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!
    Я бы сначала заполнила и отправила 6-НДФЛ, а потом уже регистрировала «переданный на взыскание». Это уже операция по факту передачи данных о неудержанном в ИФНС.
    В остальном вы все правильно поняли. Раздел 4 в приложении 1 заполняется только вручную. Также данные о неудержанном налоге должны быть в разделе 2 строка 170. Дополнительно ничего передавать не нужно (это до 2021 года мы передавали отдельную форум 2-НДФЛ в бюджет, сейчас она упразднена). В РЛ операция передачи на взыскание отразится в разделе Справочно и закроет задолженность. В подробном анализе тоже уйдет неудержанный налог.

  2. Добрый день!
    Спасибо большое. Хорошего дня!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неверно рассчитывается НДФЛ при авансе Добрый день! Сотрудница в феврале заболела во второй половине месяца. Аванс ей выплатили, а зп была ноль. Февраль и март…
  2. Мат выгода - корректирующий 6-НДФЛ Здравствуйте, ЗУП 3.1.30.116 1С:Предприятие 8.3.24.1586 Подскажите, пожалуйста, пересчитала мат выгоду согласно статьи на вашем сайте по второму варианту (помесячный пересчет…
  3. Излишне удержанный ндфл Сотруднику пошел в отпуск с 11 по 30 сентября. Отпускные выплачены ему 5 сентября, ндфл удержан тоже 5 сентября. 25…
  4. Увольнение внутреннего совместителя Добрый день! Увольняю внутреннего совместителя. Получилось, что не верно отражает доход за июнь в учете НДФЛ. Не видит оставшийся доход…

Статьи по этой теме

  1. Расчет НДФЛ для граждан ЕАЭС с РК и СН, как для резидентов (ЗУП 3.1.30.248 / 3.1.34.57) (актуально до конца 2025) В статье описаны изменения в релизах ЗУП 3.1.30.248 / 3.1.34.57, которые были актуальны до конца 2025 года. C 1 января…
  2. Как рассчитывать НДФЛ для граждан ЕАЭС с 2026 года в 1С? Изменения по гражданам ЕАЭС с 2026 года НДФЛ по сотрудникам из стран ЕАЭС с 2026 года (1С:БП 3.0.190) Изменения внесены…
  3. С 2026 года сотрудники из ЕАЭС платят НДФЛ 13%-22% независимо от резидентства Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ Информация для: работодателей С 1 января 2026 изменится порядок обложения НДФЛ трудовых доходов…
  4. Доли РК и СН с 2026 года нужно выделять даже с больничных – разъяснения ФНС Источник: Письмо ФНС от 18.02.2026 N ЗГ-35-11/1411@ Информация для: работодателей Мнение ФНС - доли РК и СН нужно выделять ФНС…