Добрый день.
Мы в этом году будем удерживать НДФЛ с аванса. Возникла проблема по переходящим командировкам.
Подскажите, если при расчёте командировки, например, с 12 по 16 декабря — 40 часов, я руками поставлю кол-во оплаченных часов 32. Выплатим с авансом 29.12.22г.. А 16 декабря (8 часов), сделаю документ исправление, месяц начисления январь, выплата в межрасчетный период 13 января (это день выплаты ЗП за декабрь). По регистрам НДФЛ всё становится правильно, всё закрывается. Чем-то плох такой вариант?
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Единственно, когда сформировала регистр налогового учёта по НДФЛ, за 2023 г. после выплаты ЗП за декабрь 14.01.22, не идёт на 1 рубль. Т.е. в верхней части «Налог к начислению 13%, 15%» стоит сумма на 1 рубль отличающаяся от нижней части сумма начисленная/удержанная/перечисленная. А эти 4 графы должны быть равны. Но я рассчитала аванс + ЗП за январь 2023 и всё выровнялось. Все графы стали равны.
Добрый день! Про учет учет командировок Елена рассказывала вот тут: НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 2: Как удерживать НДФЛ с авансов по заработной плате с 2023 года про Смотреть примерно с 37:20. (пока выложена только полная запись).
Ваш вариант — не очень хороший. Если посмотрите в учете НДФЛ вся сумма командировки «прилетает» на новую дату выплаты. Лучше уж разбивать на 2 документа.
У вас такая проблема с НДФЛ как я описала, не появилась? Командировка не «убежала» вся в 2023 год? приложите «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за весь год и скрин из исправленной командировки.
Добрый день.
В том варианте как я описала, всё становится красиво в регистре. Единственно, влияет человеческий фактор, но в том видео, которое Вы мне порекомендовали, тоже он есть (я смотрела этот прямой эфир, мне просто эти варианты не подходят — дробить командировку не вариант, что на бумаге, то и в программе мне кажется правильнее, новый вид начисления тоже не хотелось бы).
Скрин 1 — это разные вкладки одного и того же документа. Всего командировка 40 часов, я во вкладке «начислено» руками проставила 32 ч. Выплату сделала с авансом. 2 скрин — расчётные листки за 1ю половину месяца и обычный за декабрь, т.к. у сотрудника был отпуск и он не отражается в листке за 1ю половину месяца. Также на этом скрине подробный анализ. Если сложить аванс, командировку и отпуск, то в регистре и есть эта сумма. НДФЛ также правильный.
Затем делаю документ исправление командировки (скрин 3). Месяц начисления январь 2023, выплата в межрасчётный период, т.к. вариантов больше нет. Программа ставит все 40 ч., как и должно быть, производится перерасчёт и доначисляется только за оставшиеся 8 ч. Начисляю итоговую ЗП за декабрь 22. Выплчачиваю всё. Прилагаю скрины 4 и 5 (расчётный лист общий дек22-янв23 + регистры). Всё сходится, просто ЗП в декабре, а командировка на январь перешла. И регистр учёта НДФЛ на скрине 6 (2022 год закрылся, все 4 графы одинаковы). Но январь 2023 г. нет. 1 рубль расхождения (скрин 7). Но как уже говорила выше, начислила и выплатила ЗП за январь, регистр 2023 выровнялся (скрин 8).
Это вариант имеет какие-то недочёты? Его в принципе можно использовать? Мне не понравилось расхождение на рубль в регистре, но в принципе оно же выравнивается.
И вопрос — дата выплаты, если с авансом командировку платим, можно же так и выбирать с авансом? Тогда она сразу станет в ведомость на выплату с авансом, если в межрасчётный поставлю, нужно будет на командировки делать отдельную ведомость на выплату. Мне кажется не очень удобный вариант. Как правильнее?
Здравствуйте! Спасибо за подробное описание!
А Вас не смущает, что сумму доначисленной командировки пойдет в проводки уже в Январе? Если не смущает, то можно так делать.
Я, когда моделировала, исправление делала декабрём. В ЗУП можно делать исправления «месяц в месяц» : Исправления в текущем периоде (ЗУП 3.1.4). Но тут то как раз и возникает проблема с «переездом» дохода, которую я моделировала.
Мне лично кажется, что начисление второй части Командировки, которая приходится на декабрь — Январем — не очень красивое решение.
Я уже не знаю как красиво, я пробовала варианты, чтобы регистры закрывались. Получается по регистру же ложится как надо? Например, отпуска мы же рассчитываем, когда человек идёт в начале месяца, зарплата не закрыта за последний месяц и приходится делать перерасчёт отпуска после расчета начислений. И мы также делаем текущим месяцем исправление. Понятно, что при формировании проводок сумма оставшаяся пойдет не в декабрь 22, а в январь 2023, меня это тоже смутило. Но никаких вариантов не могу больше найти.
Насчет отпусков: мне кажется там другая ситуация. Там мы делаем перерасчет начисления потому, что на момент начального расчёта все данные не известны. 🙁
Я бы очень советовала обратиться за консультацией к аудиторам, по поводу корректности такого варианта отражения. Обратите внимание, что мы не аудиторы. Мы специализируемся на консультациях по учету в ЗУП. Елена Грянина показала два варианта, которые мы считаем корректными. Но применять какой-то из них, или применять ваш вариант — решать Вам.
Юлия, спасибо за помощь. Будем думать какой вариант выбрать.