Добрый день! При формировании ведомостей на выплату аванса за декабрь столкнулись с проблемой что у ряда сотрудников в ведомость не подставляется НДФЛ. При анализе выявлили что это сотрудники с двумя местами работы (основное и совместительство в разных подразделениях). У них при формировании ведомости на выплату зарплаты за ноябрь НДФЛ по основному месту работы взялся дважды. К сожалению во время это не увидели. Сейчас вопрос в том как быть с отчетностью за 2022 в части переудержанного НДФЛ. Так и показывать что он переудержан или попытаться выровнять ? Аванса не хватает чтобы перекрыть переудержанный НДФЛ.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Тут ключевой вопрос: как заплатили НДФЛ за ноябрь? Заплатили завышенную сумму?
Добрый день. Да заплатили завышенную сумму, т.к. вовремя не заметили что удержали больше чем надо.
И еще уточнение: суммы сотрудника на руки выданы верные или там тоже НДФЛ учелся дважды. Если к выплате суммы пошли верные, а НДФЛ задвоился только в колонке «НДФЛ к перечислению», то это не переудержание, а просто переплата. В таком случае в ЗУП нужно в той же Ведомости убрать лишний удержанный налог.
И тогда в 6-НДФЛ мы это тоже не показываем, поскольку перечисленного налога в 6-НДФЛ нет, только удержанный.
Оплату отражали Ведомостью или Перечислением НДФЛ в бюджет?
Переплату из бюджета можно вернуть. А можно оставить и тогда в 2023 году она пойдет на ЕНС и можно будет ее зачесть в счет платежей 2023 года.
Спасибо! Выплата с правильным НДФЛ, только в колонке НДФЛ сумма больше чем надо. Получается что надо решить отражать его как переудержанный или нет.
Мое мнение: в этом случае не нужно отражать как излишне удержанный. Ведь физический смысл удержания налога — это уменьшение суммы к выплате на этот налог. У Вас этого нет. Обновите налог в Ведомости.
В 2022 надо было бы писать заявление на возврат переплаты. В 2023 эта переплата скорее всего пойдетв счет ЕНП. созвонитесь с ФНС, уточните у них.
Спасибо