«1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, версия 3.0»
Вопрос: Предприятием был перечислен аванс за работы в сумме 14 млн. руб. После получения акта выполненных работ предприятие отказалось их принимать и оплачивать оставшуюся часть.
Предприятие в конце 2021 года включило сумму аванса в Резерв сомнительной задолженности и начислила Резерв по судебным искам.
Контрагент подает иск в суд об оплате, суд принимает решение в пользу контрагента.
Каким документом принять в расходы оставшуюся сумму по договору в виде внереализационных расходов, закрыть сальдо по счетам 63 и 96.09 и принять вычет по счету-фактуре?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Правильно понимаю, что работы у себя ранее не учитывали и сейчас тоже показывать их не будете?
Тогда предлагаю следующее:
Отразите списание дебиторской задолженности за счет резерва: Дт 63 Кт 60.02, 62, 76, документ Корректировка долга либо документ Операция, введенная вручную:
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
Как восстановить НДС с аванса выданного при списании дебиторской задолженности?
Закрыть счет 96.09 предлагаю так:
Отразите задолженность перед контрагентом по решению суда: Дт 96.09 Кт 76.09, документ Операция, введенная вручную.
Если резерва предстоящих расходов не хватит, непокрытую часть спишите в расходы: Дт 91.02 Кт 76.09:
Как покупателю отразить претензию поставщика?
.
Добрый день! Спасибо за Ваш ответ.
Остается непонятным как принять вычет по НДС?
С выданного аванса НДС был восстановлен, поэтому мы имеем право на признание вычета в полной сумме, но каким документом это сделать в 1С?
Вы вправе принять к вычету НДС при выполнении условий:
— ТРУ приняты к учету,
— ТРУ используются в деятельности, облагаемой НДС,
— в наличии правильно оформленный СФ (УПД).
Т.е. нужно отразить поступление работ в учете.
Уточните, пожалуйста, по вопросу из моего предыдущего комментария: работы у себя ранее не учитывали и сейчас тоже показывать их не будете?
Если будете отражать у себя выполненные работы или если они ранее были учтены, порядок закрытия счетов 63 и 96 может быть другой в зависимости от конкретной ситуации.
Поступление работ мы не принимаем, по судебному решению принимаем как прочие расходы через 91 счет. Счет-фактура есть. Аудиторы мне ответили, что мы можем принять НДС к вычету, так как судом признано качественное выполнение работ.
В таком случае, если нет документа поступления, для отражения вычета НДС вручную можно использовать документ Отражение НДС к вычету (из раздела Операции):
Зачем нужны Отражение начисления НДС и Отражение НДС к вычету в 1С
Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово (Запись в книгу покупок в 1С 8.3 — ручное заполнение)
Спасибо за Ваши ответы.
Рада помочь! Ждем вас с новыми вопросами.