Добрый день!
Ситуация: Между нашей организацией «ПОДРЯДЧИК» и организацией «ЗАКАЗЧИК» в октябре 2022г. были заключены два договора ( №1 и №2 в рублях) на изготовление металлоконструкций. Организация «ЗАКАЗЧИК» в октябре по данным договорам произвела 100% предоплату. Мы в ответ выставили авансовые счета-фактуры.
1 декабря 2022г. Между нашей организацией и организацией «ЗАКАЗЧИК» заключен договор поставки оборудования (№3 в евро), мы являемся поставщиками.
1 декабря 2022г. Были расторгнуты договор №1 и договор №2.
Вопрос: Можно ли зачесть полученные авансы по договорам( №1и №2в рублях) в счет встречного обязательста по новому договору (№3 в евро)? Как это отразить в программе 1С? Нужно ли применить вычет к ранее начисленному НДС с авансов по договорам №1 и №2. и исчислить НДС по новому договору №3 и выставить новую сч-ф по договору №3.
Здравствуйте!
При переносе аванса (переплаты) с одного договора на другой поставщик и покупатель подписывают дополнительное соглашение к старому договору, где договариваются о том, что аванс (переплата) «переходит» на новый договор.
Вопрос о переносе аванса и принятии НДС к вычету у поставщика, а также восстановлению НДС у покупателя, законодательством до конца не урегулирован.
Существуют две позиции:
1. Письмо Минфина от 18.07.2016 № 03-07-11/41972, в котором Минфин предлагает поставщику принимать НДС к вычету по перенесенному авансу в момент отгрузки по новому договору.
2. Зачет (перенос аванса на другой договор) является одной из форм возврата авансового платежа, соответственно поставщик вправе принять НДС к вычету в момент переноса аванса (п. 23 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 26.10.2017 N Ф05-15810/2017).
Если выберите вторую позицию, ИФНС может ее оспорить, и отстаивать ее придется уже в суде.
Как в 1С произвести перенос аванса:
Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
В примере рассмотрен перенос с рублевого договора на рублевый. Вам при переносе надо будет создать договор в у.е., соответственно перенести на счет 62.32
Обсуждение подобного вопроса
Перенос предоплаты с договора в рублях на договор в у.е. в 1С
.
«…поставщик вправе принять НДС к вычету в момент переноса аванса» — как это отразить в программе 1С?
После проведения документа Корректировки долга (переноса аванса), при Формировании записи книги покупок, на закладке Полученные авансы, отразятся поступления, которые вы закрыли (перенесли), с видом События=Возврат аванса.
При проведении документа Формирование книги покупок сформируются проводки по вычету НДС по предоплате 68.02/76.АВ.
«Вам при переносе надо будет создать договор в у.е., соответственно перенести на счет 62.32» Создан договор в у.е., в карточке контрагента договор отражается, а в документе «корректировка долга» в ячейке «новый договор» договор в у.е. не отражается, не могу его выбрать
Пришлите скрин документа Корректировка долга и скрин карточки Договора в у.е., как у меня в приложении, чтобы было видно поле Расчеты.
Не видно самой карточки договора, что у вас установлено в поле «Оплата в» .
Если договор в у.е., а расчеты ведете в рублях, то в этом поле должны стоять «руб.»
Тогда договор будет доступен для выбора в документе корректировка долга.
Поняла в чем была ошибка, сейчас получилось сделать перенос аванса с одного договора на другой. Спасибо