Добрый день. 16 .09.2022 г. в компанию поступила предоплата в размере 70 % от заказчика по сделке на сумму 9300 т.р. 17.09.2022 компания заплатила 70% предоплату своему поставщику . Товар от поставщика получили 28.11.22. В этот же день его передали заказчику. Оставшиеся 30% оплаты от заказчика поступят в течении 30 дней после получения им товара. Соответственно , окончательный расчет с поставщиком будет в этот же период. В 3-ем квартале мы не заплатили налог на УСН (Д-Р), осознанно, не хотелось на конец года иметь большую переплату по налогу. Подскажите, пожалуйста, как теперь надо заплатить авансовый платеж и надо ли его заплатить сейчас ? Или уже оплатить по году, а сейчас оплатить пени за неуплату 3 кв.?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, по итогу 9 месяцев есть недоплата по УСН?
Сформируйте ОСВ по счету 68.12 на 30.09.22.
Если есть недоплата, ее нужно доплатить сейчас и заплатить пени.
Сроки уплаты налога при УСН
Учет и расчет пеней
.
Я поэтому и расписала ситуацию подробно. Недоплата есть 939000 р. Она образовалась, потому что доход пришелся на конец квартала. А реализация была в ноябре. После реализации налог получается 88000 т.р. Если бы мы заплатили, то получилась бы большая переплата по налогу, которая в 4-м квартале никак не перекрылась бы. Так как у нас это разовая сделка. Работ нет. А на конец года налог у нас будет небольшой. Поэтому я хочу уточнить: если мы не оплатили налог за 3-й квартал, можно ли его не платить , так как в 4-м квартале ( и по году) налог будет небольшой. Можно ли просто оплатить пени за неуплату ?
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
За неуплату авансовых платежей по УСН могут быть начисленя пени (п. 3 ст. 58, ст. 75 НК РФ).
Другие последствия, например ввиде блокировка счета и тд., могут быть если долг остался после подачи декларации по УСН.
Так как отчетности по авансовым платежам нет, то налоговая пока не знает, что вы должны. Узнает только по итогам года.
Если после подачи декларации у вас останется обязанность заплатить авансовый платеж и вы эту обязанность не исполните, налоговая инспекция приступит к взысканию (ст. ст. 46, 47, 76, 77 НК РФ).
Не уплачивать авансовые платежи организация может, только если получен убыток.
Когда вы подадите декларацию по УСН, инспектор увидит, что была прибыль и не было платежей.
Если по итогам года будет получен убыток или сумма самого налога будет меньше авансовых платежей, пени подлежат соразмерному уменьшению.
Поэтому вам надо решить самим как вы поступите.
Спасибо.